Admon Financiero

Julia Velarde Sussoni Ingeniera Industrial M.B.A Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración Financiera Doctora ( c) Administración Trujillo 17 de Julio 2012

▣ Aspectos

Generales◦ ¿Qué es la Caja? ◦ Objetivo del Manejo de Caja ◦ Estrategias para un Manejo Eficiente de Caja. de la Caja ◦ Documentos de sustento ◦ Registro de Caja ◦ Arqueo de Caja
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▣ Control…Continuación

▣Flujo

de Caja

▣Resumen

◦ Concepto ◦ Saldo + ◦ Saldo – ◦ Con Préstamo

▣Conclusiones

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¿QUÉ ES CAJA? El término efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en cajao en cuenta de banco que posee la organización, que genera o recibe durante un período determinado, y posibilita la utilización de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.

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OBJETIVO DEL MANEJO DE CAJA

Minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la obtención del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez.

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PAGAR CUENTAS POR PAGARTAN TARDE COMO SEA POSIBLE SIN PERDER CREDIBILIDAD.
APROVECHAR DESCUENTO PRONTO PAGO

ROTAR LOS INVENTARIOS TAN PRONTO COMO SEA POSIBLE.
EVITAR AGOTAMIENTO DE EXISTENCIAS

RECUPERAR LAS CUENTASPOR COBRAR TAN RÁPIDO COMO SEA POSIBLE SIN PERDER VENTAS FUTURAS

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DOCUMENTOS DE SUSTENTO (IMP. RENTA E IGV )
◦ FACTURAS

◦ PASAJES
◦ TICKET (DISCRIMA IGV)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (IMP.RENTA NO IGV)
◦ BOLETAS DE VENTA ◦ RECIBOS DEL BANCO DE LA NACIÓN (ALQUILERES)  RECIBO DE HONORARIOS (ABOGADO, GASFITERO)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (NO RENTA NI IGV)
 RECIBOS DE SALIDA DE CAJA(MOVILIDAD)
 DOCUMENTOS A RENDIR PROVISIONALES POR VIAJE) CUENTA (VALES

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REGISTRO DE CAJA Sirve para llevar el control de los ingresos y salidas de dinero.
MANEJO DE CAJA.xlsx

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ARQUEODE CAJA

◦ El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido...