Adolecencia Seguna Albert Badura

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
EJERCICIO DE PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa FUTURO PROMISOR SAC iniciará sus operaciones en enero del próximo año. La empresa se dedicará a la fabricación de discosdigitales de almacenamiento. La empresa está en el proceso de elaboración de su presupuesto maestro para el próximo año – Acontinuación se presenta información relacionada con el presupuesto de lostres primeros meses de los doce del próximo año.

* Las unidades de ventas proyectadas por mes son:
Enero : 38,000
Febrero : 39,000
Marzo : 42,000
El valor de venta unitario del discoes de S/. 2.30. Las unidades de ventas proyectadas para abril y mayo son de 43,000 y 45,000, respectivamente.
* La empresa no proyecta tener inventarios de productos en procesos. Por otrolado, tiene como política mantener un inventario final de productos terminados equivalentes al 10% de unidades proyectadas de ventas del mes siguiente. Asimismo, tiene como política mantener un inventariofinal de materiales directos que cubran el 20% de las necesidades de materiales para la producción del mes siguiente:
* La fabricación del disco requiere de 2 unidades de material directo “A” yde 3 unidades de material directo “B”. El costo unitario del material directo “A” es de S/. 0.25 y el de “B” es de S/. 0.05.
* Las horas de mano de obra directa (operarios de producción) necesariaspara fabricar 1,000 unidades de discos es de 20 horas. El costo por horas es de S/. 6.00.
* La relación de personal (sin incluir los operarios directos) y su costo mensual proyectado se muestra acontinuación:
Gerente General S/. 5,000
Gerente de Administración y Finanzas 3,500
Gerente de Ventas 3,500
Gerente de Producción 3,500
Empleados de Administración (2)900 c/u
Empleados de Ventas (2) 900 c/u
Vendedores (3) 600 c/u + 5% sobre ventas
Empleados y supervisores de producción (2)900 c/u
* La proyección de costos...