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SEGREGACIÓN DE FUNCIONES PRINCIPIO DE
Ninguna persona o departamento debe manejar todos los aspectos o fases de una misma transacción, desde el comienzo hasta el final. Toda transacción debe serrealizada en cuatro etapas: aprobación, autorización, ejecución y registro, cuyo control debe correr a cargo de empleados o departamentos relativamente independientes. Esta segregación de funciones sehace con la finalidad de poder detectar los errores involuntarios, y para que ninguna persona se halle en posición de poder cometer un desfalco y ocultar su acción por medio de la falsificación dedocumentos, sin confabularse con otros miembros de la organización.



Políticas y procedimientos por escrito

Las empresas rutinariamente crear declaraciones de política y procedimiento ymanuales. Estos pueden aplicar a toda la empresa o para un departamento específico, función o proceso. Pero no todos los documentos de política y procedimientos son efectivos, y un documento ineficaz sirve anadie. Escriba a su audiencia, prestar atención a los detalles, con ejemplos, cree una hoja de trucos y el uso de un revisor.
Usando terminología muy técnica para explicar un proceso a los empleadosde nivel de entrada es un error común y costoso. Si los miembros del público no puede entender el procedimiento, tienen pocas esperanzas de ejecutarlo correctamente. Además, es posible que se sientenfrustrados con el lenguaje y la ineficacia del documento y dejar de tratar de usarlo. Cuando usted está escribiendo para un público numeroso de fondos mixtos, suponen que cada lector lee y comprendea un nivel de noveno grado.
Evitar la confusión y reducir los errores mediante la inclusión de todos los detalles pertinentes al escribir un documento de política o procedimiento. Citar elrazonamiento detrás de las reglas cuando sea posible. Por ejemplo, en vez de indicar que los pasillos entre celdas debe ser lo suficientemente amplia como para dar cabida a las sillas de ruedas, se dice que...