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Regional CundinamarcaSistema de Gestión de la Calidad | Centro Industrial y Desarrollo Empresarial |
| MANEJO DE LA CUENTA CAJA – 1105CUESTIONARIO |

1. Qué es un arqueo de caja?
2. Si al realizar un arqueo de caja, el valor total del arqueo es menor que el saldo en libros que causas pudieron generar estas diferencias?
3. Si al realizar un arqueo de caja, el valor total delarqueo es mayor que el saldo en libros que causas pudieron generar estas diferencias?
4. Si al realizar un arqueo de caja, el valor total del arqueo es igual que el saldo en libros que ajuste se debe elaborar?
5. Al momento de realizar un arqueo de caja que valores o ítems se deben tener en cuenta para contarlos y cuantificarlos?
6. En un arqueo de caja a que nos referimos cuando hablamosde errores compensados?
7. En qué ocasiones o momentos se puede mover o contabilizar la cuenta de caja menor?
8. Qué es un reembolso de caja menor?
9. En qué ocasiones se debita la cuenta de caja menor?
10. En qué ocasiones se acredita la cuenta de caja menor?
11. Cuantas cajas menores puede tener una empresa?
12. Cuál es el monto mínimo y máximo que se pueden constituiruna caja menor?
13. Qué políticas se deben tener en cuenta al momento de crear una caja menor?
14. Qué registro contable se realiza al momento de la creación o apertura de la caja menor?
15. Qué cuentas se utilizan al momento de contabilizar el reembolso de caja menor?
16. Qué registro contable se realiza cuando al realizar un arqueo se presenta un faltante injustificado?
17. Quéregistro contable se realiza cuando al realizar un arqueo se presenta un sobrante injustificado por cuantía mínima?
18. Qué registro contable se realizar cuando al realizar un arqueo se presenta un sobrante injustificado por un valor considerable?
19. Si se necesita cancelar urgentemente el pago del servicio de transporte (taxi) que utilizó el gerente, al momento de realizar el pago quesubcuenta del activo se contabiliza? Por qué?
20. Si se necesita cancelar urgentemente el pago del servicio de honorarios del Revisor Fiscal se puede cancelar provisionalmente por medio del monto de la caja menor? Explique

ARQUEO DE CAJA.
Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo elefectivo recibido y por lo tanto el saldo que arroja esta Cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Los Auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas porel Cajero.
2:  EL VALOR TOTAL DEL ARQUEO PUEDE SER MENOR QUE EL SALDO EN LIBROS:
En este caso se presenta un faltante por la diferencia, valor por el cual debe realizarse un registro de Ajuste a la cuenta de CAJA.
Este registro se hace para llevar el saldo a la cuenta de caja a su valor real, es necesario disminuir el saldo en el monto del faltante, Acreditando CAJA y debitando la cuenta quecorresponda, según el concepto que ocasionó el faltante, así:
*Faltante ocasionado por dineros entregados por el cajero y no registrado en libros:
EJ: El cajero canceló útiles de papelería por $250.000., y no los registró. Hay un faltante por ese valor. El registro que se hace es :
|CODIGO |CUENTA |VALOR |
|5195 |DIVERSOS |$ 250.000. |
|5195 |Útiles y Papelería |$250.000. |
|1105 |CAJA|$250.000. |
|10505 |General |$250.000. |
EJ: El cajero no registró una consignación por $1.000.000,
Realizada por la Empresa, en este caso se presenta un faltante
Por ese valor, el registro es:
|CODIGO |CUENTAS |PARCIAL |DEBE |HABER |
|1110 |BANCOS |$1.000.000. |$1.000.000. | |
|111005 |Nacionales |$1.000.000. | | |
|1105 |CAJA | | |$1.000.000. |
|110505 |General |$1.000.000. | | |
Faltante...