Ajustes Contables
ALEXANDRA MUÑOZ RONDON
MARTHA LILIANA BERNAL SOLER
UNIVERSIDAD DE PAMPLONA
FACULTAD ECONOMICAS Y EMPRESARIALES
MODALIDAD A DISTANCIA
CONTADURIAPÚBLICA
IV SEMESTRE
2011
AJUSTES CONTABLES Y HOJA DE TRABAJO
ALEXANDRA MUÑOZ RONDON
MARTHA LILIANA BERNAL SOLER
TUTOR:
DOC. FERNANDO ALVEAR TRISTANCHO
UNIVERSIDAD DE PAMPLONAFACULTAD ECONOMICAS Y EMPRESARIALES
MODALIDAD A DISTANCIA
CONTADURIA PÚBLICA
IV SEMESTRE
2011
CONTABILIZACIÓN DE AJUSTES
ARQUEO DE CAJA MENOR
1365 | CTAS X COBRAR A TRABAJADORES | $4.222.600 | |
13659501 | Faltante en caja Sr. Alberto Mosquera | | |
1105 | CAJA | | $ 4.222.600 |
110505 | CAJA GENERAL FALTANTE | | |
AJUSTES DE BANCOS
5115 |IMPUESTOS | $179.204,00 | |
51159501 | 4X100 | | |
1110 | BANCOS | | |
11100501 | Banco de Bogotá | | $179.204 |
5305 | FINANCIEROS | $ 8.250 | |
530505 | Gastos Bancarios | | |
1110| BANCOS | | |
11100501 | Banco de Bogotá | | $ 8.250 |
AJUSTES A INVERSIONES
1. AJUSTE ACCION:
Valor nominal : $14.000.000
Precio mercado : $19.850.000
Diferencia : $ 5.850.0001905 | VALORIZACION | $5.850.000 | |
3805 | SUPERAVIT | | $5.850.000 |
2. AJUSTE BONOS
Valor nominal : $50.000.000
Precio mercado : $60.000.000
Diferencia : $10.000.000
1905 |VALORIZACION | $10.000.000 | |
3805 | SUPERAVIT | | $10.000.000 |
3. AJUSTE ACCION:
Valor nominal : $10.000.000
Precio mercado : $ 8.000.000
Diferencia : $ 2.000.000
3805 | SUPERAVIT |$2.000.000 | |
1905 | VALORIZACION | | $2.000.000 |
PROVISION METODO GENERAL
% | 0 | 5 | 10 | 15 |
VALOR | | $1.300.850 | $7.090.900 | $18.399.000 |
$26.790.750 |
PROVISION METODOINDIVIDUAL
% | | | | 33% |
VALOR | | | | $122.660.000 |
$40.477.800 |
* AJUSTES A PROVISIONES
5299 | PROVISIONES | $26.790.750 | |
529910 |...
Regístrate para leer el documento completo.