Alamcen

| Tiendas Comerciales Azul S.A. de C.V. |
| Manual de Toma Física de Inventarios |
Fecha | 30 / Mayo / 2009 |
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TIENDAS COMERCIALES AZUL S.A. DE C.V.MANUAL PARA LA TOMA FÍSICA DE INVENTARIOSUNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CAMPECHEFACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓNALUMNO: ALFREDO MARTÍNEZ COBOSLIC. EN CONTADURÍA3° SEM. GPO. “B”CONTABILIDAD INTERMEDIA C.P. MANUEL C. FARFÁN LARA M.A.D. |
ElaboróAlfredo Martínez Cobos | Revisó C.P. Manuel C. Farfán Lara M.A.D. | Autorizó Gerencia General |

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| Manual de Toma Física de Inventarios |
Fecha | 30 / Mayo / 2009 |
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ÍNDICE |PRESENTACIÓN | 1 |
ÍNDICE | 2 |
POLÍTICAS GENERALES | 3 |
OPERACIONES DE PREINVENTARIO | 5 |
RESPONSABILIDADES DE LOS PARTICIPANTES EN EL INVENTARIO Y MESA DE CONTROL | 9 |
OPERACIONES PARA EL CONTEO DE MERCANCÍA | 15 |
VALUACIÓN DE EXISTENCIAS | 25 |
CIERRE CONTABLE A LA FECHA DEL INVENTARIO | 26 |
CONCENTRACIÓN Y CIERRE | 27 |
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ElaboróAlfredo Martínez Cobos | Revisó C.P. ManuelC. Farfán Lara M.A.D. | Autorizó Gerencia General |

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| Manual de Toma Física de Inventarios |
Fecha | 30 / Mayo / 2009 |
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POLÍTICAS GENERALES |
1. La Dirección de Control Interno en colaboración con el Departamento de Contabilidad, deberán efectuar la programaciónanual de la toma física de inventarios que se practicarán en el Almacén, con base en los recursos humanos y materiales disponibles. 2. La Dirección de Control Interno para poder efectuar los inventarios sorpresivamente, deberá notificar mediante oficio al Responsable del Almacén con 48 Hrs. de anticipación, quien desde ese momento se quedará en el Almacén a vigilar, supervisar y coordinar lasoperaciones del inventario, corroborando a su vez el envío o transmisión de la información requerida. 3. Se deberá llevar a cabo una sola toma física de inventarios de mercancías por año mediante la aplicación del método de Hoja de Inventario para Almacén y mecanismos alternos establecidos, con el propósito de mantener actualizados y en mejora continua los métodos y mecanismos de controlinterno. 4. El Responsable del Almacén deberá avisar con anticipación de la toma física del inventario a los proveedores programados sin excepción alguna, notificándoles que no se recibirá mercancía ese día e informará a los clientes a través de cartulinas en el piso de venta. Queda terminantemente prohibido recibir mercancía durante la toma física del inventario. 5. El día del inventario en bodegaserá a puerta cerrada, otorgándose el servicio a los usuarios en piso de venta y sin excepción alguna no se recibirá mercancía y se suspenderá el servicio de recibo y surtimiento a piso de venta. Al concluir el mismo, deberán cerrarse las puertas de acceso con su correspondiente marchamo o se restringirá el acceso acordonando el área con cintas, con el propósito de evitar traslados de mercancíasindebidos y se permitirá únicamente el acceso a personal previamente autorizado quedando bajo responsabilidad de éstos, los sucesos o hechos posteriores. 6. La toma física de inventarios en el piso de venta será en un sólo día y a puerta cerrada, tomando en consideración las necesidades propias de la Unidad de Venta, alternando en jornadas vespertinas y/o nocturnas. 7. El Director de ControlInterno será el responsable de la toma física de los inventarios del almacén o bodega y piso de venta, siendo corresponsables directos de los resultados obtenidos individualmente en cada una de las áreas los Responsables de las mismas. |
ElaboróAlfredo Martínez Cobos | Revisó C.P. Manuel C. Farfán Lara M.A.D. | Autorizó Gerencia General |

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