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APLICACIÓN PRACTICA DE LIBRO CAJA Y BANCOS



N PRÁCTICA
La empresa “INVERSIONES SAN JUAN” S.A.C. dedicada a la compra venta de computadoras y accesorios,ha realizado las siguientes operaciones durante el mes de Agosto del 2013:

Considerar que al inicio del período, el saldo de efectivo es S/. 35,000, en tanto que el saldo de lacuenta corriente es S/. 54,000

• Con fecha 01.08.2013 el saldo del dinero en efectivo es depositado en cuenta corriente.
• Con fecha 02.08.2013 Se realiza de cobranza de factura01-2045 por la suma de 20250 en efectivo
• Con fecha 05.08.2013 gira el cheque Nº 001 para cancelar la factura Nº 001-1980 de su proveedor “JOBS” S.A.C. por un monto de S/.25,000.
• Con fecha 12.08.2013 realiza la cobranza en efectivo de la factura Nº 001-0200 por S/. 50,000. El íntegro del dinero cobrado es depositado posteriormente en cuenta corriente.• Con fecha 13.08.2013 realiza El pago en efectivo de la factura Nº 001-0200 por S/. 15,000, además se realiza deposito del efectivo de caja en nuestra cuenta corriente.
• Con fecha14.08.2013 realiza El pago de la factura Nº 001-0200 por S/. 2,000,con cheque 2563458.
• Con fecha 16.08.2013 realiza préstamo a terceras personas por la suma de 2560 en efectivo,-Con fecha 20.08.13 se realiza un préstamo al contador de la empresa por la suma de 3560 con cheque 2563459.
• Con fecha 25.08.2013 se gira el cheque Nº 002 por S/. 5,000 para elpago del IGV del período Junio 2013
• Con fecha 26.08.2013 se realiza cobranza de letra 2543 por S/. 3560 en efectivo.

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SOLUCIÓN:
De acuerdo a los supuestos que nos propone laempresa “INVERSIONES SAN JUAN” S.A.C, el llenado del Libro Caja y Bancos sería el siguiente, una vez terminada la caja y bancos realizar su contabilización al libro diario