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BALANCE DE SITUACIÓN DE LOS ULTIMOS 4 AÑOS (EN MILES U.M.) | | | | |
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ACTIVO | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
ANC | 7.402,00 | 6.996,00 | 7.024,00 | 7.594,00 |
Stocks | 114.625,00 | 135.025,00 | 197.354,00 | 237.239,00 |
Clientes y efectos | 122.380,00 | 205.595,00 | 320.603,00 | 496.510,00 |
Otro realizable | 3.801,00 |4.199,00 | 4.120,00 | 4.869,00 |
Disponible | 11.717,00 | 8.148,00 | 3.859,00 | 1.449,00 |
TOTAL | 259.925,00 | 359.963,00 | 532.960,00 | 747.661,00 |
PASIVO |   |   |   |   |
Patrimonio neto | 101.265,00 | 109.204,00 | 116.139,00 | 122.820,00 |
Proveedores | 51.944,00 | 81.979,00 | 163.998,00 | 291.981,00 |
Otras deudas a c.p. | 816,00 | 2.380,00 | 3.123,00 | 3.860,00 |
Póliza crédito c.p.| 105.900,00 | 166.400,00 | 249.700,00 | 329.000,00 |
TOTAL | 259.925,00 | 359.963,00 | 532.960,00 | 747.661,00 |
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CUENTAS DE XPLOTACIÓN DE LOS ULTIMOS 4 AÑOS (EN MILES DE U.M.) | | | |
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  | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
Ventas | 694.800,00 | 802.000,00 | 1.098.000,00 | 1.406.000,00 |
Costemateriales | -508.200,00 | -563.100,00 | -789.900,00 | -1.042.500,00 |
MARGEN BRUTO | 186.600,00 | 238.900,00 | 308.100,00 | 363.500,00 |
Gastos Generales | -120.400,00 | -146.800,00 | -192.200,00 | -243.200,00 |
Amortizaciones | -1.100,00 | -1.200,00 | -1.300,00 | -1.400,00 |
BAII | 65.100,00 | 90.900,00 | 114.600,00 | 118.900,00 |
Intereses | -20.800,00 | -31.000,00 | -53.200,00 |-73.100,00 |
BAI | 44.300,00 | 59.900,00 | 61.400,00 | 45.800,00 |
Impuestos | -14.619,00 | -19.767,00 | -20.262,00 | -15.114,00 |
BENEFICIO NETO | 29.681,00 | 40.133,00 | 41.138,00 | 30.686,00 |
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  | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
ACTIVO CORRIENTE | 252.523,00 | 352.967,00 | 525.936,00 | 740.067,00 |
PASIVO CORRIENTE | 158.660,00 |250.759,00 | 416.821,00 | 624.841,00 |
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ENDEUDAMIENTO | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
ENDEUDAMIENTO (Pasivo total/Activo total) | 0,610 | 0,697 | 0,782 | 0,836 |
CALIDAD DEUDA (Pasivo corriente/Pasivo total) | 0,610 | 0,697 | 0,782 | 0,836 |
CAPACIDAD DE DEVOLUCION ((BN+AMORT)/PRESTAMOS C/P Y L/P) | 0,288 | 0,245 | 0,168 | 0,096 |
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SOLVENCIA A CORTO PLAZO | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
LIQUIDEZ (Activo corriente/Pasivo corriente) | 1,592 | 1,408 | 1,262 | 1,184 |
TRESORERÍA (Realizable+Tresoreria)/Pasivo corriente) | 0,869 | 0,869 | 0,788 | 0,805 |
PRUEBA DEL ÁCIDO (Tresoreria/Pasivo corriente) | 0,074 | 0,032 | 0,009 | 0,002 |
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GESTIÓN DE COBRO YPAGO | Hace 3 años | Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
PLAZO DE COBRO (Clientes/Venta diaria) | 64,290 | 93,569 | 106,576 | 128,895 |
PLAZOS DE PAGO (Proveedores/Compra diaria) | 37,307 | 53,139 | 75,781 | 102,228 |
FINANCIACIÓN DE CLIENTES POR PROVEEDORES (Proveedores/Clientes) | 0,424 | 0,399 | 0,512 | 0,588 |
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GESTIÓN DE ACTIVOS | Hace 3 años |Hace 2 años | Hace 1 año | Año actual |
ROTACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE (Ventas/Activo no corriente) | 93,867 | 114,637 | 156,321 | 185,146 |
ROTACIÓN ACTIVO CORRIENTE (Ventas/Activo corriente) | 2,751 | 2,272 | 2,088 | 1,900 |
ROTACIÓN EXISTENCIAS (Coste de las ventas/Existencias) | 4,434 | 4,170 | 4,002 | 4,394 |
PLAZO DE LAS EXISTENCIAS (Existencias/Coste de ventas diario) | 82,326 | 87,523 |91,194 | 83,062 |
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FONDO DE MANIOBRA (Activo corriente-Pasivo corriente) | 93.863,00 | 102.208,00 | 109.115,00 | 115.226,00 |

Finalizado el análisis del balance, observamos que nos ha permitido obtener una visión de cuáles son las condiciones actuales de la empresa y que técnicas debería utilizar para direccionar la empresa correctamente.
En referencia al...