ambiental

MANUAL DE
PROCEDIMIENTO PROCESO
AUDITOR
Contraloría departamental del Caquetá

MANUAL DE PROCEDIMIENTO PROCESO AUDITOR
TABLA DE CONTENIDO

Pág.
AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
CAPITULO I
ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA
1. Comité de Técnico.......................................................................................................

1

1.1 Integrantes delComité.....................................................................................................

1

1.1.1 Objetivos del Comité Técnico.………………………………………………………………................

1

1.1.2 Actividades del Comité Técnico.…………………………………………………………......………...

2

1.1.2.1Reuniones del Comité Técnico….………………………………………………………………..……

2

1.1.2.2Metodología de Trabajo del ComitéTécnico.………………………………………………......

2

1.1.2.3 Acta del Comité Técnico…………………………….………………………………….……..…........

3

1.1.3 Equipo de Auditoria…………………………………………………………………………………………..

3

1.1.4 Perfil del Auditor Integral…………………………….…………………………………………………….

3

2. Estructura del Equipo Auditor.............................................................................................

4

2.1Conformación del Equipo Auditor ………………………………………………………………………...

4

2.1.2 Coordinador o Líder de la Comisión:………………………………………………………………….

4

CAPITULO II
MESAS DE TRABAJO
Definición Mesa de Trabajo
1.1 Propósitos………………………………………………………………………………………………………....

5

1.2 Características……………………………………………………………………………………………………

5

1.3 Integrantes…………………………………………………………………………………………………………

5

1.4Organización de la Mesa de Trabajo……………………………………………………………………

5

1.5 Periodicidad de Reunión…………………………………………………………………………………….

6

1.6 Metodología de Trabajo……………………………………………………………………………………..

6

1.7 Acta…………………………………………………………………………………………………………………..

6

CAPITULO III
TECNICAS DE AUDITORIA
1. Técnicas de Auditoria…………………………………………………………………………………………..

7

1.1 Clases deTécnicas……………………………………………………………………………………………

7

1.1.1 Técnica Ocular……………………………………………………………………………………………….

7

1.1.2 Técnica Verbal……………………………………………………………………………………………….

7

1.1.3 Técnica Escrita………………………………………………………………………………………………

8

1.1.3.1 Análisis………………………………………………………………………………………………………

8

1.1.3.2 Conciliación ………………………………………………………………………………………………..

8

1.1.3.3 Circularización oConfirmación…………………………………………………………………….

8

1.1.3.4 Características:…………………………………................................................................

8

1.1.4 Técnica Documental……………………………………………………………………………………...

8

1.1.4.1La Comprobación………………………………………………………………………………………..

9

1.1.4.2La Computación…………………………………………………………………………………………..

9

1.1.4.3 La Revisión Analítica…………………………………………………………………………………..9

1.1.4.4 El Estudio General……………………………………………………………………………………...

9

1.1.5 Técnica de Inspección Física………………………………………………………………………....

9

2 Ejemplo de Técnicas…………………………………………………………………………………………....

9

2.1 Entrevista………………………………………………………………………………………………………...

10

2.1.1. Procedimiento Entrevista………………………………………………………………………………

10

2.1.1.1 Preparación deEntrevistas………………………………………………………………………….

10

2.1.1.2 Iniciación de Entrevistas……………………………………………………………………………...

10

2.1.1.3 Conducción de Entrevistas…………………………………………………………………………..

10

2.1.1.4 Entrevistas Circulares…………………………………………………………………………………..

11

2.1.1.5 Papel de Trabajo de la Entrevista………………………………………………………………….

11

2.1.1.6 Compartiendo Resultados…………………………………………………………………………….

12

2.1.1.7 Evaluación de laInformación………………………………………………………………………..

13

2.1.1.8 Comprendiendo las Observaciones……………………………………………………………….

13

2.1.1.9 Registro de Observaciones en Contexto…………………………………………………………

13

2.2 ENCUESTA…………………………………………………………………………………………………………

13

2.2.1 Vía Correo o de Diligenciamiento Personal……………………………………………………….

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2.2.2...