ambiente de control
Páginas: 9 (2143 palabras)
Publicado: 22 de enero de 2015
AUDITORIA ESPECIAL DE EGRESOS
CANAL 9 - TELEVISIÓN UNIVERSITARIA
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
EVALUACION DE LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO COSO
AMBIENTE DE CONTROL
Al 29/10/2012
Integridad y Valores Éticos
SI
NO
N/A
Cumplimiento
1. Muestra la dirección (Gerencia/Jefatura) interés por la integridad y los valores éticos de los servidores (funcionarios) públicos; alconsiderar aspectos como los siguientes:
a) Existe un código de conducta escrito, por medio del cual enfatice la importancia del comportamiento ético y moral.
b) El Código de Ética ha sido difundido mediante talleres o reuniones para explicar su contenido.
c) La Dirección predica con el ejemplo e indica claramente lo que está bien y lo que está mal en cuanto al comportamiento
d) Se conocen hechosde abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de los funcionarios
La gerencia no muestra mayor interés en cuanto a la integridad y los valores éticos de los funcionarios por cuanto se comprobó que no cuenta con un código de ética escrito que enfatice la importancia de la integridad y los valores éticos de losfuncionarios, aun así los mismos realizan todas las operaciones con ética e integridad, cabe hacer notar que los trabajadores de prensa se basan y respetan el código de ética con el que cuenta el Sindicato de Trabajadores de Prensa. Además de que no se conocen hechos de abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de los funcionarios.
2. Los funcionarios respondenadecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la entidad (Unidad)?
a) Existe una cultura de rendición de cuentas con características de integridad, confiabilidad y oportunidad?
b) Los funcionarios prestan colaboración para cumplir las exigencias excepcionales de la entidad relacionadas con el servicio a los usuarios?
c) Existe conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a laÉtica que involucren a los funcionarios que ejecutan las operaciones?
Los Funcionarios de canal 9 TVU responden adecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la unidad puesto que existe una cultura de rendición de cuentas con integridad, confiabilidad y oportunidad. Así mismo los funcionarios prestanla colaboración necesaria para cumplir las exigencias excepcionales del canal 9, relacionadas con el servicio a los usuarios ya que se trabajan horas extras sin remuneración; por otra parte no se tiene conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a la ética que involucren a funcionarios que ejecutan las operaciones dentro de la entidad.
AUDITORIA ESPECIAL DE EGRESOS
CANAL 9 - TELEVISIÓNUNIVERSITARIA
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
EVALUACION DE LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO COSO
AMBIENTE DE CONTROL
Al 29/10/2012
Administración Estratégica
SI
NO
N/A
Cumplimiento
1. La entidad desarrolla una administración estratégica para el cumplimiento de su misión?
a) Existen estrategias consistentes con la misión de la entidad?
b) Los objetivos de gestión sonconsistentes con las estrategias vigentes?
El canal 9 TVU desarrolla una administración estratégica para el cumplimiento de su misión debido a que los objetivos de gestión son consistentes con las estrategias vigentes establecidas en el Plan de Desarrollo Institucional perteneciente a la universidad; ya que la Unidad no cuenta con dicho Plan.
2. Se han elaboradoprogramas operativos sobre la base de los objetivos de gestión de la entidad (Unidad)?
a) El POA de la entidad (Unidad) surge de una compatibilización de los POA de las áreas administrativas y operativas?
b) Los objetivos de gestión de las áreas funcionales son consistentes con los objetivos de gestión de la entidad (Unidad)?
c) El presupuesto de la entidad (Unidad) constituye la expresión...
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EVALUACION DE LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO COSO
AMBIENTE DE CONTROL
Al 29/10/2012
Integridad y Valores Éticos
SI
NO
N/A
Cumplimiento
1. Muestra la dirección (Gerencia/Jefatura) interés por la integridad y los valores éticos de los servidores (funcionarios) públicos; alconsiderar aspectos como los siguientes:
a) Existe un código de conducta escrito, por medio del cual enfatice la importancia del comportamiento ético y moral.
b) El Código de Ética ha sido difundido mediante talleres o reuniones para explicar su contenido.
c) La Dirección predica con el ejemplo e indica claramente lo que está bien y lo que está mal en cuanto al comportamiento
d) Se conocen hechosde abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de los funcionarios
La gerencia no muestra mayor interés en cuanto a la integridad y los valores éticos de los funcionarios por cuanto se comprobó que no cuenta con un código de ética escrito que enfatice la importancia de la integridad y los valores éticos de losfuncionarios, aun así los mismos realizan todas las operaciones con ética e integridad, cabe hacer notar que los trabajadores de prensa se basan y respetan el código de ética con el que cuenta el Sindicato de Trabajadores de Prensa. Además de que no se conocen hechos de abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de los funcionarios.
2. Los funcionarios respondenadecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la entidad (Unidad)?
a) Existe una cultura de rendición de cuentas con características de integridad, confiabilidad y oportunidad?
b) Los funcionarios prestan colaboración para cumplir las exigencias excepcionales de la entidad relacionadas con el servicio a los usuarios?
c) Existe conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a laÉtica que involucren a los funcionarios que ejecutan las operaciones?
Los Funcionarios de canal 9 TVU responden adecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la unidad puesto que existe una cultura de rendición de cuentas con integridad, confiabilidad y oportunidad. Así mismo los funcionarios prestanla colaboración necesaria para cumplir las exigencias excepcionales del canal 9, relacionadas con el servicio a los usuarios ya que se trabajan horas extras sin remuneración; por otra parte no se tiene conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a la ética que involucren a funcionarios que ejecutan las operaciones dentro de la entidad.
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Administración Estratégica
SI
NO
N/A
Cumplimiento
1. La entidad desarrolla una administración estratégica para el cumplimiento de su misión?
a) Existen estrategias consistentes con la misión de la entidad?
b) Los objetivos de gestión sonconsistentes con las estrategias vigentes?
El canal 9 TVU desarrolla una administración estratégica para el cumplimiento de su misión debido a que los objetivos de gestión son consistentes con las estrategias vigentes establecidas en el Plan de Desarrollo Institucional perteneciente a la universidad; ya que la Unidad no cuenta con dicho Plan.
2. Se han elaboradoprogramas operativos sobre la base de los objetivos de gestión de la entidad (Unidad)?
a) El POA de la entidad (Unidad) surge de una compatibilización de los POA de las áreas administrativas y operativas?
b) Los objetivos de gestión de las áreas funcionales son consistentes con los objetivos de gestión de la entidad (Unidad)?
c) El presupuesto de la entidad (Unidad) constituye la expresión...
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