ANÁLISIS DE VIABILIDAD

Objetivo
El presente proyecto tiene por objetivo estudiar y valorar, principalmente mediante un
análisis de viabilidad económico-financiera, la implantación de una fábrica de de
módulos y bloques de hormigón ligero de arcilla expandida. Se estudiará la
optimización de los recursos financieros para su puesta en marcha así como la
repercusión económico-financiera de las distintas situacionesdel entorno del mercado
para su viabilidad.
Definición del Producto y procesos de fabricación
El punto de partida del proyecto es la definición de los productos a fabricar a partir de
la arcilla expandida, materia prima que dota a los productos de nuevas y mejores
características técnicas, a la vez que da un paso más hacia la arquitectura sostenible, ya
que el hormigón producido puede serreciclable. Una vez definidos las tres familias de
productos a fabricar, bloques, placas alveolares y bovedillas, se estudian y definen los
procesos de fabricación de cada una de ellas, con el fin de realizar un modelo de planta
tipo para la fábrica a valorar. En el estudio de la planta de la fábrica, se han tenido en
cuenta tanto el tipo de maquinaria disponible en el mercado y los posiblesproveedores
de las líneas de fabricación, como la infraestructura necesaria y dimensionamiento de
la infraestructura de la fábrica tipo.
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Estudio comparativo con productos sustitutivos
Asimismo, se ha realizado un estudio comparativo de los productos de hormigón
aligerado de arcilla expandida, con los productos de cerámica convencional existentes
en actualmente en el mercado, conla finalidad de destacar las ventajas técnicas y
constructivas que suponen los nuevos productos. En función principalmente de los
ensayos realizados por el Instituto de Tecnología de la Construcción (ITeC),
publicados en los correspondientes Documentos de Adecuación al Uso, destacan las
ventajas en: el proceso de fabricación, en la ejecución en la obra y características tanto
en caso deincendios como higiénicas, de salud y de medioambiente. Y el precio de
venta al público resulta muy competitivo.
Estudio de localización
Por otro lado, y conociendo las características de la planta tipo diseñada, se ha
realizado un estudio de localización para la fábrica de productos de hormigón
aligerado, partiendo del estudio de los posibles proveedores en función de su
importancia relativa,los posibles clientes y los competidores. Se han seleccionado
varias localizaciones posibles donde sería óptima su instalación en cuanto a costes la
localización. Posteriormente, mediante el método multicriterio, se ha determinado la
posible localización final, seleccionando factores de decisión como precio del terreno
industrial, servicios, comunicación y nivel de vida de distintos polígonos,obteniendo
como posible localización, el polígono de Aranjuez.
Análisis de viabilidad económico-financiera
Para el análisis económico-financiero, se ha utilizado un libro Excel, en el que
partiendo de una simulación de la planta con un coste de 25.228.300,52€, se obtienen
los costes e ingresos de fabricación. A partir de dichos datos se han realizado, la
Cuenta de Resultados y el Balance delos distintos ejercicios de la empresa simulada, y
por otro lado, el Cash-flow y la rentabilidad de la fábrica. Así, para el cálculo de
distintos escenarios de mercado, se ha creado un Cuadro de Hipótesis, donde se
recogen las distintas variables que pueden ser alteradas (precio de venta, volumen de
fabricación, coste de la materia prima, variaciones del IPRI, periodificaciones de
cobros ypagos, tipo de deuda inicial, etc.), junto con un resumen de resultados para
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realizar la valoración de cada situación. Partiendo de dicho cuadro, se han ido
calculando los distintos umbrales de rentabilidad según se ven alteradas dichas
variables escenarios de mercado pesimistas.
Partiendo de una hipótesis inicial, con las variables representando el modelo de gestión
típico...