Análisis Financiero
CASO PRÁCTICO DIRECCIÓN GENERAL TEMA 3
ANÁLISIS OLAVIDE, S.A.
DIRECCIÓN FINANCIERA
21 de enero de 2013
Edición nº 0 Edición inicial
Descripción
Fecha 21/01/2013
Elaboración Nombre Fecha Firma E.M.M. 21-01-2013
Revisión y aprobación M.O.B.S.
ANÁLISIS OLAVIDE, S.A.
CASO PRÁCTICO TEMA 3 MBA EN DIRECCIÓN GENERAL
Documento: CASO_PRACTICO_DIRECCION_GENERAL_TEMA_3.doc Edición: 0 21/01/2013
ÍNDICE
1. OBJETO DEL DOCUMENTO: ........................................................................... 1-1 2. PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: .................................... 2-2 3. ANÁLISIS PATRIMONIAL: ................................................................................ 3-5 4. ANÁLISIS FINANCIERO:.................................................................................. 4-8 5. ANÁLISIS DE LA FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO: .................................. 5-11 6. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD: ................................................................ 6-13 7. ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA: .................................................................. 7-17 8. INTERLOCUTOR:............................................................................................ 8-18
ANÁLISIS OLAVIDE, S.A.
CASO PRÁCTICO TEMA 3 MBA EN DIRECCIÓN GENERAL
Documento: CASO_PRACTICO_DIRECCIO N_GENERAL_TEMA_3.doc Edición: 0 21/01/2013
1. OBJETO DEL DOCUMENTO:
El objeto del presente documento es realizar un análisis completo de la empresa OLAVIDE, S.A. (OLAVIDE en lo sucesivo),licenciaría embotelladora de COCA COLA®. Las actividades de la empresa se centran en la fabricación de la bebida final a partir del concentrado de cola, suministrado por la propia empresa COCA COLA®, el embotellamiento y transporte de la misma a los almacenes logísticos propiedad de COCA COLA® en Vitoria, para dar servicio a los clientes de la zona. La información de la que se dispone se resume en: •Balance o estado contable actualizado a 31 de diciembre del 2010. Igualmente se dispone de los datos del año 2009. • Cuenta de resultados de los años 2009 y 2010. • Distribución de beneficios de los años 2009 y 2010. • Comentarios generales a los estados financieros, en forma de notas. En base esta información suministrada por OLAVIDE, se realizarán una serie de análisis y recomendaciones(cuando sean de aplicación) para la viabilidad financiera de la empresa a medio y largo plazo. Estos análisis se resumen como sigue: • • • • • Análisis patrimonial. Análisis financiero. Análisis de la financiación a largo plazo. Análisis de la rentabilidad. Análisis de flujo de caja o “cash-flow”.
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ANÁLISIS OLAVIDE, S.A.
CASO PRÁCTICO TEMA 3 MBA EN DIRECCIÓN GENERAL
Documento:CASO_PRACTICO_DIRECCIO N_GENERAL_TEMA_3.doc Edición: 0 21/01/2013
2. PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
a) BALANCE ACTUALIZADO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2010:
ACTIVO
Caja y bancos Bonos de caja (NOTA 1) TOTAL ACTIVO DISPONIBLE (AD) Cuentas deudoras Fallidos Gastos anticipados (NOTA 4) Almacenes (NOTA 2) TOTAL ACTIVO REALIZABLE (AR) TOTAL ACTIVO CIRCULANTE (AC = AD + AR) Terrenos (NOTA 3) Edificios Maquinaria e instalaciones Mobiliario y material de oficina Amortizaciones (NOTA 3) TOTAL ACTIVO FIJO MATERIAL (AFM) Patentes Industriales TOTAL ACTIVO FIJO INMATERIAL (AFI) TOTAL ACTIVO FIJO NETO (AFN = AFM + AFI)
2009 360.000 552.000 912.000 2.394.000 ‐114.000 108.000 3.600.000 5.988.000 6.900.000 540.000 4.320.000 1.020.000 114.000 ‐1.800.000 4.194.000 120.000 120.000 4.314.000
2010 540.000 1.020.000 1.560.000 2.520.000 ‐120.000 120.000 3.240.000 5.760.000 7.320.000 540.000 4.560.000 1.140.000 120.000 ‐2.160.000 4.200.000 120.000 120.000 4.320.000
TOTAL ACTIVO (AC + AFN)
11.214.000
2009 1.128.000 1.200.000 360.000 348.000 3.036.000 3.240.000 3.240.000 6.276.000 720.000 1.800.000 840.000 1.578.000 ...
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