ANALISIS CARTERA VENCIDA

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La Empresa “MEMZ S.R.L.” es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, dedicada principalmente a actividades en:
AGROPECUARIA, en sus ramas agrícolas y pecuarias en la producción y mejoramiento genético, incubación, crianza, engorde, faeneo, procesamiento, industrialización del ganado bovino, porcino, aves de corral, así como el de obtención de productosderivados de granos, cereales, oleaginosas, etc.
COMERCIALIZACION, Importación, exportación, consignación, representación de productos de agropecuaria, así como de equipos y maquinarias.
SERVICIOS, y asistencia técnica en sistemas de incubación, producción, almacenamiento, transporte, conservación, preparación, producción, industrialización, búsqueda de canales de comercialización para materia prima,productos elaborados.
Debido al crecimiento de la empresa a nivel nacional, se ha elevado el número de clientes, lo cual ha generado una elevada cartera en mora.
1.1. CAUSAS Y EFECTOS
EFECTOS
E1 Desconocimiento de las funciones a desempeñar
E2 Manipulación informática
E3 Daño económico a la empresa
E4 Disminución de utilidades para los socios
E5 Menor capital detrabajo para realizar inversiones
E6 Seguro no cubre fraudes en el manejo de efectivo
E7 Incertidumbre en los registros contables
E8 No salvaguardan los bienes de la empresa

CAUSAS
C1 Inadecuado manual de funciones y de procedimientos
C2 Acceso ilimitado al sistema
C3 Falta de garantías hipotecarias para ejercer el cargo
C4 Ambiente de control inadecuado
C5 Dueñosdel proceso no ejercen controles
C6 Inadecuada supervisión
C7 Uso de documentación no autorizada por la empresa
C8 Delegación de autoridad
2. JUSTIFICACION
El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Debido al riesgo de pérdida muy latente, tanto para el fraude al interior de la empresa como externo, se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenirfraudes y evitar que los empleados utilicen el dinero de la empresa para uso personal.
El fraude es el delito más creativo, requiere de las mentes más agudas y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo.
El efectivo siempre está sujeto a robos, desapariciones, cambios y préstamos que no estánrelacionados con el desarrollo del objeto social de la empresa, por lo tanto implementar un control interno que sea adecuado para evitar este tipo de inconsistencias y riesgos que permita tener tanto a la parte contable como a la administrativa información clara del efectivo manejado por la empresa para evitar usos inapropiados.
Evitar fraudes de efectivo es responsabilidad de todos los empleados, porello es importante crear una cultura empresarial encaminada a minimizar el riesgo de que esto suceda para eliminar cualquier oportunidad que pueda provocar este hecho.
El control interno no se diseña para detectar errores, sino para reducir la oportunidad de que ocurran errores o fraudes.

3. OBJETIVO GENERAL
Proponer un adecuado control interno del manejo de efectivo para evitarpérdidas económicas para la empresa “MEMZ S.R.L.” ……….
Debe indicarse el COMO se va a hacer, es decir la técnica o el mecanismo que se va a utilizar.
4. OBJETIVOS ESPECIFICOS NO ESTA BIEN
4.1. Realizar un diagnostico de los controles que se están aplicando en la actualidad.
4.2. Identificar todos los conceptos por los cuales la empresa obtiene ingresos.
4.3. Identificar todos los puntos dedistribución de los productos.
4.4. Analizar los puntos de recepción de efectivo que terminan en diferentes cuentas bancarias.
4.5. Establecer procedimientos para transferir el efectivo a sus cuentas principales “concentración de fondos”.
4.6. Establecer procedimientos para los desembolsos en efectivo.










5. PLAN DE ACCION/ACTIVIDADES (NO ESTA BIEN)
OBJETIVOS ESPECIFICOS...