ANALISIS CREDITICIO























TUMBES – PERÚ
2014


INTRODUCCIÓN

A lo largo de toda la evolución del riesgo crediticio y desde sus inicios el concepto de análisis y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 la herramienta clave de análisis ha sido el balance. A principios de 1952, secambiaron al análisis de los estados de resultados, lo que más importaban eran las utilidades de la empresa.
Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio utilizado ha sido el flujo de caja. Se otorga un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones, se pagan con caja.
Como es deconocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientas para tal fin, pero no solo las instituciones bancarias otorga créditos también lo hacen la gran variedad de empresas existentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.);con el único fin de captar más clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla.
Pero también existe un nivel de riesgo en el cual estos entes están inmersos, el cual es el riesgo de morosidad y hasta cierto punto de incobrabilidad de las operaciones al crédito que realizan sobre lo cual tratare más adelante conel único fin de contribuir a disminuir este riesgo dando unas pautas como sugerencia









ANALISIS CREDITICIO
04
1.1 CONCEPTO GENERAL
04
CREDITO
04
RIESGO
04
SUJETOS DEL CREDITO
04
1.2 ANALISIS DE CREDITO
04
1.3 METODOLOGIA DEL ANALISIS CREDITICIO
05
ANALISIS CUALITATIVO
06
ANALISIS CUANTITATIVO(CAPACIDAD DE PAGO)
07DESTINO DEL CREDITO
08
1.4 EVALUACION CREDITICIA: LAS SEIS C DEL CREDITO
08
C DE CARÁCTER
09
C DE CAPACIDAD
10
C DE COLATERAL
10
C DE CAPITAL
10
C DE CONDICIONES
11
C DE CONTROL
11
CONCUSIONES

RECOMENDACIONES




1.1 CONCEPTO GENERAL:

CREDITO: La palabra crédito proviene del latín “creditium” que significa crecer, fiar,confiar. El crédito es un intercambio entre un bien actualmente disponible, especialmente dinero, y una promesa de pago.

RIESGO: el riesgo crediticio aparece si las promesas de pago futuro no son cumplidas de acuerdo a lo pactado.

SUJETOS DEL CRÉDITO: Es la persona natural o jurídica que reúne los requisitos para ser evaluado y posteriormente ser favorecido con el otorgamiento de un crédito, enefectivo o venta de un artículo con facilidades de pago. Estos requisitos están comprendidos en la política de créditos de la empresa que otorga dicho crédito.


1.2 ANÁLISIS DE CRÉDITOS
















El otorgamiento de créditos, constituye la principal actividad de las empresas bancarias y financieras, y en consecuencia se constituye en la fuente de mayores ingresos y asímismo de riesgo de pérdidas y afectación patrimonial. Para minimizar el riesgo de insolvencia del deudor que puede concluir en la irrecuperabilidad del crédito, así como para adoptar medidas que lo amenoren, los bancos deben juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios, medida a través de diversos factores previsibles o no, y administrar eficientemente su cartera crediticia.Una persona con un buen historial crediticio puede acceder a mejores créditos, por montos más elevados, mejores servicios e inclusive menores tasas de interés.
1.3. METODOLOGIA DEL ANALISIS CREDITICIO
La evaluación crediticia se debe realizar desde tres aspectos:
Análisis cualitativo, que nos permita evaluar la moral de pago del cliente
Análisis cuantitativa, que nos permite analizar la...