analisis cuantitativo para empresa

Análisis cuantitativo de una evaluación crediticia
La SBS ha establecido en su Resolución N° 11356-2008 los criterios de evaluación de los clientes (no minoristas) para el otorgamiento de créditos.
1. CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL CLIENTE NO MINORISTA
El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, está definida fundamentalmente por suflujo de caja y sus antecedentes crediticios. La valuación debe considerar, además de los conceptos señalados en el párrafo anterior, el entorno económico del cliente, su capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, político o regulatorio, el tipo de garantías que respaldan el crédito, la calidad de la dirección de la empresa y lasclasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.
Los criterios señalados anteriormente se aplican sin perjuicio de las disposiciones sobre conocimiento del cliente y del mercado establecidas en las Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
2. REQUISITOS MÍNIMOS SOLICITADOS
La SBS, en la Circular N° B-2184-2010 yanexos del 7 de enero del año 2010, que entró en vigencia en el mes de julio (de lectura obligatoria), establece la información mínima requerida para el otorgamiento, seguimiento, control, evaluación y clasificación de créditos.
En el anexo 1 se encuentra el formato de información de los datos básicos de la empresa, sus accionistas, cadena de producción, principales proveedores y principalesclientes.
En el anexo 2 se incluye la documentación mínima que debe contener el expediente del deudor, relacionada a su situación económico-financiera, informes sobre su posición en su moneda de origen, las garantías y los seguros que lo cubren, los informes referidos a operaciones de crédito y la correspondencia entre el banco y el deudor.
3. INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LOS DEUDORES
Esde suma importancia contar con la información del flujo de caja y de los estados financieros del cliente, documentos con los que se evalúa la marcha del negocio y su proyección, para determinar sus niveles de endeudamiento y su capacidad de pago.
El flujo de caja proporciona la estimación de los ingresos y salidas de efectivo, mientras que en los estados financieros se presentan las notaspertinentes, y deben corresponder como mínimo a los dos ejercicios económicos inmediatamente anteriores a la fecha de otorgamiento del crédito.
Los estados financieros permiten conocer la evolución económica y financiera de la empresa. El balance general es un estado financiero estático que muestra la situación de una empresa a una fecha determinada. El estado de ganancias y pérdidas es uninforme dinámico que muestra el resultado de la gestión del negocio en un período determinado; refleja el total de ingresos, costos, gastos y la rentabilidad generada por la empresa en ese período.
Para realizar un adecuado análisis de los estados financieros se debe comprender su composición, lo que implica entender la relación que existe entre las diferentes partidas o rubros y su evolución.Con tal propósito se dispone del método de análisis vertical y del método de análisis horizontal.
Método de análisis vertical
Busca identificar la estructura de los estados financieros mediante dos procedimientos:
Procedimiento de porcentajes integrales Consiste en determinar el porcentaje de participación que tiene una cuenta en relación con el total de activos o total de pasivos ypatrimonio (balance general) y en relación con las ventas (estado de ganancias y pérdidas).
Procedimiento de razones simples (ratios)
Este procedimiento tiene un gran valor práctico, puesto que permite obtener un número ilimitado de razones e índices para determinar la liquidez, solvencia, endeudamiento y rentabilidad del cliente; además de la permanencia de sus inventarios en almacenamiento, los...