Analisis de capital de trabajo en un proyecto de inversion privada

CAPITAL DE TRABAJO
Es el capital inicial distinto a la inversión en activo fijo y diferido con el que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa, es decir hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos.
CUADRO 7. |
VALORES E INVERSIONES = 100 |

Tomando en cuenta los valores e inversiones del Bar de Futbol “EL PALCO” se considera un monto de$100, que se ocupara de manera mensual en publicidad y con ello poder ofrecer mayor información a los usuarios o posibles consumidores acerca de los servicios que presta el bar. La publicidad se enfocara principalmente en volantes, la radio, anuncios en periódicos de la localidad, por medio de medios electrónicos como el internet y si es posible por medio de medios audiovisuales como la televisión.Para calcular en monto de las inversiones se toma en cuenta los gastos anuales que son $ 1200 en publicidad y posteriormente se divide para los 240 días laborables en el año y esto multiplicamos por los 20 días de gastos en ventas para obtener el total de $100 mensuales.
CUADRO 8. INVENTARIOS | | | | | | | | | |
TIPO | cantida por dia | unidades de medida | costo xunidad | costo por dia | costo por año | consumo anual en unidades | lote | tiempo de reposicion | Inventario inicial |
sorbetes | 1 | caja | 1 | 1 | 240 | 240 | 26,19 | 9,17 | 26,19 |
servilleta | 1 | fundas | 0,5 | 0,5 | 120 | 240 | 26,19 | 9,17 | 13,09 |
palillos | 2 | caja | 0,5 | 1 | 240 | 480 | 52,37 | 4,58 | 26,19 |
cerveza | 5 | jabas | 8,5 | 42,5 | 10200 | 1200 | 130,93 | 1,83 |1112,91 |
wisky | 3 | botellas | 10 | 30 | 7200 | 720 | 78,56 | 3,06 | 785,58 |
agua | 3 | botellas | 1 | 3 | 720 | 720 | 78,56 | 3,06 | 78,56 |
colas | 3 | botellas | 1 | 3 | 720 | 720 | 78,56 | 3,06 | 78,56 |
queso | 1 | libra | 2 | 2 | 480 | 240 | 26,19 | 9,17 | 52,37 |
jamon | 1 | libra | 1,75 | 1,75 | 420 | 240 | 26,19 | 9,17 | 45,83 |
mortadela | 1 | libra | 1,25 | 1,25 | 300 |240 | 26,19 | 9,17 | 32,73 |
salchichas | 1 | libra | 1,25 | 1,25 | 300 | 240 | 26,19 | 9,17 | 32,73 |
papas | 2 | fundas | 0,75 | 1,5 | 360 | 480 | 52,37 | 4,58 | 39,28 |
canguil | 1 | libra | 0,5 | 0,5 | 120 | 240 | 26,19 | 9,17 | 13,09 |
chifle cervecero | 1 | fundas | 0,75 | 0,75 | 180 | 240 | 26,19 | 9,17 | 19,64 |
gas | 0,033 | gas | 1,6 | 0,0533 | 12,8 | 8 | 0,87 | 274,95 | 1,40 |aceite | 0,2 | litro | 1,25 | 0,25 | 60 | 48 | 5,24 | 45,83 | 6,55 |
tabacos | 1 | caja | 1,6 | 1,6 | 384 | 240 | 26,19 | 9,17 | 41,90 |
caramelos | 1 | fundas | 1 | 1 | 240 | 240 | 26,19 | 9,17 | 26,19 |
TOTAL |   |   |   | 92,903 | 22296,8 | 6776 | 739,32 | | 2432,78 |
Fuente:
Inicialmente se toma en cuenta la cantidad de dinero que se asignara a este rubro por medio del créditootorgado en ventas, considerando su movimiento que en el caso del bar será al contando donde desde el primer día de producción se tendrá una entrada de dinero.
Para realizar el cálculo del inventario se consideraron todos los costos de materia prima y envases que son los costos variables, tomando en cuenta una unidad de medición para cada producto que se pretende ofrecer además de cuál será lacantidad que se consumirá por día y por año y con ello considerar cuales serán los costos que se tendrán que realizar diariamente, mensualmente y anualmente.
Además luego de calcular el lote económico determinamos el tiempo de reposición de cada producto y con ello no mantener los productos demasiado tiempo sin utilizar o no poder obtener buena rentabilidad por una acumulación demasiado exagerada.
Lasumatoria del inventario que debe tener el bar inicialmente es de 2432 productos y con ello satisfacer de forma eficiente la demanda de los consumidores y que los recursos económicos sean bien utilizados considerando una producción constante a lo largo del tiempo.
CUADRO 9 |
CUENTAS X COBRAR = 0 |

Las cuentas por cobrar en el bar se presenta como cero o nulas por la manera en que...