Analisis de créditos

ANALISIS DE CRÉDITOS

ANTECEDENTES GENERALES
 Por excelencia son las instituciones financieras las que otorgan créditos (utilizan procedimientos y herramientas) pero también lo hacen las empresas (comerciales, industriales, de servicios).
 Empresas  incremento de las ventas  competitividad  supervivencia
 Sector financiero  transferencia del ahorro hacia la inversión  Explicación(ingresos, impuestos, gastos, ahorro, inversión)  activación de la economía (calidad del sistema financiero y los servicios que presta)  Lectura artículo.
 En ambos casos existen unos niveles de riesgo (morosidad, incobrabilidad), que deben minimizarse a través de procesos y herramientas (modelos)  análisis de crédito o riesgo (depende de la institución)  objetivos y funciones:
 Objetivoprincipal
 Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio  rentabilidad y permanencia en el negocio  personal capacitado y actualizado permanentemente en cuanto a tendencias de los mercados, conocimientos financieros, situación económica (políticas fiscal, monetaria y cambiaria) y situación sectorial
 Funciones
 Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
 Realizarestudios de segmento
 Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento mas minucioso
 Preparar un sin numero de análisis para futuros ejecutivos de cuentas
 Aspectos y factores que se tienen que analizar en el proceso de otorgamiento de créditos:
• Determinación de un mercado objetivo
• Evaluación de crédito
• Evaluación de condiciones en que se otorgan(monto, plazo, tasa, reciprocidad, por ej. Promedio o nómina con el banco; garantías, más o cambiarlas) todo esto de acuerdo a lo que el sujeto de crédito solicitó.
• Aprobación del mismo: comunicación oficial de las condiciones en que fue aprobado
• Documentación (garantías y seguros) y desembolso
• Política de cobro
• Administración del crédito en referencia, etc.
 Sujeto del Crédito: Esla persona natural o jurídica que reúne los requisitos para ser evaluado y posteriormente ser favorecido con el otorgamiento de un crédito, en efectivo o venta de un artículo con facilidades de pago. Estos requisitos están comprendidos en la política de créditos de la empresa que otorga dicho crédito
Historia de los créditos
 Desde principios de 1930 la herramienta de análisis era el BalanceGeneral (cuánto tiene, cuánto debe)
 Desde 1952 hasta hace poco, relativamente, el foco de análisis eran los Estados de resultados  lo más importante eran las utilidades.
 En nuestros días lo más importante, además de los indicadores normales, es el flujo de caja que demuestre la posibilidad de generar suficientes recursos para pagar.
 Principios Básicos de la Política Crediticia  estosson los básicos….más adelante trataremos los principios que rigen en Colombia según la Superfinanciera.
• El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido por la institución ya que la evaluación y administración es completamente distinta.
• El mercado objetivo debe al menos definir:
 El tipo de clientes con los cuales va a operar.
 El riego que esta dispuesto a aceptar.
La rentabilidad mínima con que se trabajará.
 El control y seguimiento que se tendrán
 Políticas Generales: Los analistas de crédito usan con frecuencia las cinco C del crédito para centrar su análisis en los aspectos principales de la solvencia de crédito de un solicitante.
• Reputación (del inglés character): Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor pararesponder a nuestro crédito
La evaluación del carácter o solvencia moral de un cliente debe hacerse a partir de elementos contundentes, mediales y verificables tales como:
 Reporte de las centrales de riesgo
 Obtener Referencias Bancarias
 Pedir Referencias Comerciales a otros proveedores con quienes tenga crédito (créditos comerciales).
• Capacidad: La capacidad de pago es el factor más...