Analisis de estados financieros

INSTRUMENTOS DE CAPTACION FINANCIERA

Cuentas de ahorro
Un instrumento de ahorro que no genera intereses calculados sobre el saldo mínimo del mes y abonados a fin de mes.
 
Características
• Monto mínimo de apertura: Bs.F 50
• Genera intereses sobre saldo mínimo del mes abonado mensualmente.
• Libre de comisiones por mantenimiento y por saldo mínimo del mes.
• Para mayores de 18 años.• Primeras tres transacciones (retiros, consultas o transferencias) por mes realizadas en cajeros automáticos.
Ventajas
• Disponibilidad inmediata de fondos.
• Intereses calculados sobre saldo mínimo del mes y abonados el primer  día de cada mes.
• Asignación de libreta de ahorros y tarjeta de débito SERVIREAL al abrir la  cuenta, sin costo de emisión.
• Acceso a los servicios de cajerosautomáticos.
• Movilización de fondos a través de la libreta de ahorro y la tarjeta de  débito SERVIREAL para acceder a los servicios de cajeros automáticos e Internet Banking BIV Net.

El deposito:

El depósito bancario es el contrato por el cual el banco recibe del cliente una suma de dinero, de la cual puede disponer libremente, obligándose a restituirla el mismo género y cantidad, en elplazo convenido. Los depósitos pueden ser a plazo fijo o a la vista. En el primer caso, el banco remunera al cliente con intereses por el plazo de la colocación. En los depósitos a la vista, en general, no se paga interés.
I. Clasificaciones
A. Depósito a la vista y depósito a plazo fijo
El depósito de dinero puede ser a la vista, con previo aviso o a plazo fijo, según sean las condicionesprevistas para la devolución del dinero por el banco. En el depósito a la vista, la institución bancaria tiene obligación de reintegrar el dinero depositado en el momento en que el depositante se lo exige. En el depósito con previo aviso se estipula que el depositante puede retirar el dinero dando un aviso previo al banco, dentro de un determinado término de días. En el depósito a plazo fijo eldepositante no puede retirar el dinero depositado y el banco no tiene obligación de reintegrarlo mientras esté pendiente el plazo pactado.
El plazo es un término fijo, esto es, un acontecimiento futuro y cierto. El previo aviso o preaviso es un acontecimiento incierto que se compone de una declaración de voluntad, de dar por rescindido el depósito y de un plazo que empieza a correr a partir delmomento en que se hizo la denuncia (se dio el preaviso).
Los depósitos a plazo se distinguen tradicionalmente en depósitos a largo plazo y a corto plazo. Los depósitos a plazo son llamados de ahorro, porque precisamente responden a un propósito de ahorro. Son dineros que se acumulan, como una forma de capitalización privada sujeta a los planes y posibilidades del ahorrista.
B. Depósitoindividual y depósito colectivo
El depositante puede ser una sola persona. Se dice que la cuenta es conjunta cuando tiene más de dos titulares. Puede abrirse una cuenta a nombre de una persona y a la orden de otra.
Jurídicamente, las cuentas colectivas crean un régimen de solidaridad activa, es decir, con solidaridad entre los acreedores, por lo cual cualquiera podría retirar el todo. Puede abrirse anombre de dos o más personas y a la orden indistinta de cualquiera de ellas o a la orden conjunta de dos o más o a la orden conjunta de todas. Generalmente se estipula la forma de operar la cuenta conjunta.
II. Naturaleza del depósito
Respecto de la naturaleza del contrato de depósito se han sostenido dos posiciones, que se trata de un depósito irregular y que se trata de un préstamo.
A.Depósito irregular
Buena parte de la doctrina los llama depósitos irregulares, afirmando que es de todos modos un depósito mercantil en que la obligación de custodia, cuando se trata de estas cosas fungibles, consumibles, queda cumplida por la conservación de otro tanto de la misma especie y calidad de la cosa depositada. Otros autores sostienen que el depositario se obliga al empleo prudente...