Analisis financiero 2008

INFORME

ANALISIS MENSUAL FINANCIERO PRIMER SEMESTRE AÑO 2008 DE LABORATORIOS KIMICEG C.A.

ENERO: Para el inicio del ejercicio económico 2008, se presenta un Efectivo Generado en Operaciones (EGEO) superavitario, ubicándose este en BsF 302.802,59, este bajo EGEO obedece principalmente a que Laboratorios Kimiceg C.A., empieza sus actividades económicas en la segunda quincena del mes enestudio, en tal sentido solo logra colocar 355.863 unidades en el mercado obteniendo unos ingresos por ventas netas de BsF 1.230.838,37; en este sentido, el EGEO se ve afectado por el costo de ventas el cual representa el 39% de las ventas netas.

Por su parte los gastos de operativos se ubican en BsF 537.910,12 los cuales representan el 43% de las vetas netas acumuladas, que tomando en cuenta que apesar del corto periodo económico operativo en el mes de enero se considera alto a pesar del corto periodo operacional de la empresa.

Sin embargo el EGEO, logra cubrir la partida de Gastos Otros Egresos, afectado por los intereses y gastos financieros, perdida diferencia de cambio, impuesto al valor agregado e impuesto a las transacciones financieras por el orden de BsF 96.261,80, BsF13.229.20, BsF 12.441.72, BsF 11.071.69 respectivamente, por otra parte el EGEO se ve incrementado como consecuencia a un ajuste por reconversión monetaria en la cuenta Otros Costos por el orden de BsF 133.321.27, obteniendo como resultado una utilidad antes de impuesto y extraordinarios de BsF 305.454,68

FEBRERO: Para el mes en estudio se muestra un incrementado el EGEO en un 221% en relación al mesinmediatamente anterior, ubicándose en BsF 972.130.23, cabe destacar, que en el presente mes se analiza en calendario del mes completo, en este sentido, el incremento en el EGEO obedece a un incremento en las ventas netas reflejadas para el mes en estudio, las cuales mostraron un incremento del 85% en relación al mes inmediatamente anterior, al pasar de BsF 1.230.383,37 a BsF 2.628.770, comoresultado a una mayor colocación de unidades en el mercado al pasar de 355.863 a 828.195. El EGEO, se ve afectado por el incremento del costo de venta en un 212%, al pasar de BsF 479.119,22 a BsF 1.496.618.37 como resultado de una mayor producción, obteniendo así una participación del 39% sobre las ventas netas acumuladas, manteniéndose en los mismos niveles del mes anterior, adicionalmente el EGEO esafectado a un mayor uso de fondos por las partidas de mano de obra directa, carga fabril y variaciones proceso productivo.

Por su parte, los gastos de personal y los gastos generales se ubican en BsF 1.391.253,08, incrementándose un 158% con respecto al mes anterior y representando un 36% sobre las ventas netas acumuladas, los cuales fueron afectados por el pago de sueldos y salarios,comisiones, prestaciones sociales y bonificaciones varias, en este orden de ideas, cabe destacar que dichos incrementos obedecen principalmente a que la empresa operó el mes calendario completo en contraposición del mes inmediatamente anterior. Sin embargo, en cuanto los gastos de propaganda y publicidad se ubicaron en BsF 440.770.02, representando un 11.4% de las ventas netas acumuladas, los cualessobrepasan lo estimado en el presupuesto aprobado 2008 cuya participación debió ser menor o igual a lo fijado del 8.18%, dichos gastos fueron afectados por las partidas de publicidad autobús, eventos expo droguerías y otros gastos de publicidad.

Cabe señalar, que el EGEO logra cubrir Gastos y Otros Egresos, representados por mayores intereses y gastos financieros e impuestos a transaccionesfinancieras por el orden de BsF 189.001,32, BsF 64.856.59 respectivamente; por su parte el EGEO es afectado por la cuenta de Otros Costos la cual se incremento en un 386%, obteniendo así una utilidad antes de impuesto y extraordinarios de BsF 263.413.15.

MARZO: Es importante destacar en este punto del análisis del EGEO, que para el ejercicio económico 2007 de Laboratorios Kimiceg C.A, reflejó una...