ANALISIS FINANCIERO BANCRECER

ANALISIS FINANCIERO

OBJETIVO GENERAL BANCRECER
Desarrollar un sólido criterio en los ejecutivos de
negocios de BANCRECER para la detección del
potencial riesgo crediticio de los sujetos de crédito y
clientes del Banco.

OBJETIVO GENERAL DE ESTE PROGRAMA
Proporcionar al participante los conocimientos y
herramientas básicas del Análisis financiero para
operaciones de Crédito.

OBJETIVOSESPECIFICOS
•Valorar la capacidad de pago de un determinado sujeto de
crédito.
•Evaluar objetivamente los riesgos asociados a un determinado
sujeto de crédito.
•Identificar las variables básicas manejadas dentro del modelo de
riesgo de crédito de BANCRECER.
•Comprender la situación financiera de la empresa.
•Asociar la situación financiera del cliente con el riesgo de crédito.
•Fundamentar las razonespor las cuales se justificaría aprobar o
rechazar una determinada solicitud de crédito.
•Presentar solicitudes de crédito bien fundamentadas

INDICE GENERAL DE CONTENIDO
1. Conceptos Básicos
2. Ciclo de negocios (productivo) vs. ciclo de efectivo
3. Estados Financieros Básicos
4. Análisis Financiero y Salud Financiera
5. Análisis Externo (Mercado)
6. Análisis Interno (Empresa)
7. Flujo de Caja yCapacidad de Pago

INDICE GENERAL DE CONTENIDO
Módulo I
Introducción al análisis financiero de Crédito
Estados Financieros, Salud Financiera y Riesgo de Crédito
1.El proceso de Intermediación financiera
2.Fuentes de generación de ingresos de una entidad financiera. El proceso de crédito y
los resultados financieros
3.Introducción al Análisis de Riesgo
1.Tipos de Riesgo
2.Las 5 C del Crédito
4.Ciclode negocios, ciclo de efectivo y riesgo de crédito
•Operaciones vs generación de efectivo
•Contabilidad (cuentas a pagar y cobrar) vs efectivo
•Ciclo de negocios y Estados Financieros
•Estados Financieros Básicos
1.Balance General
2.Estado de Ganancias y Pérdidas
3.Flujo de Efectivo
4.Movimientos de Cuentas del Patrimonio
5.Casos de estudio

INDICE GENERAL DE CONTENIDO

6.Análisis Financiero ySalud Financiera
1.Indicadores financieros Básicos
2.Análisis Vertical y Horizontal
3.Análisis según modelo corporativo de BANCRECER
4.Casos de Estudio:

I.
II.

Análisis financiero: entendimiento de los fundamentos del negocio a partir de la
información contenida en los estados financieros.
Objetivos: varian dependiendo de la perspectiva del analista o usuario
 Acreedor / Analista de crédito
capacidad financiera de la empresa, es decir:
a. rentabilidad del negocio
b. manejo del capital de trabajo para asegurar liquidez
c. diversificación y condiciones de las fuentes de financiamiento
(proveedores, bancos, mercado de capitales y accionistas)
d. estructura de capital (proporcionalidad entre el capital provisto por los
accionistas y el capital provisto por terceros)
e. generación ydisposición de los recursos financieros (flujos de caja)
 riesgo de incumplimiento del préstamo


Inversionista de capital / Analista de portafolio
 valoración del precio de la acción
 determinación de la volatilidad del precio de la acción



Gerencia de la empresa
 desempeño financiero
 fortalezas y debilidades del negocio

Principios de Riesgo

Gestión:
Operación:
Cliente:
•Capacidad de pago•Intención de pago

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•Seguridad
•Líquidas
•Rentables
•Garantías

•Información
cualitativa
•Formatos del Banco
•Metodología de
análisis
•Comités facultados
•Diversificación de
riesgo
•Seguimiento de la
gestión

DESARROLLE UNA VISION
INTEGRAL DE RIESGO

o se vera reflejada en
entos del balance.

!Al tomar la decisión de crédito piense como
afectara el equilibrio de la ecuación fundamental!BALANCE GENERAL DE
INSTITUCION FINANCIERA
Activos
• Disponibilidades
La gestión
de Riesgo
está
reflejada en
estos
elementos
del Balance
General

• Inversiones en

Pasivos

• Captaciones

• Obligaciones BCV

Valores
• Cartera de

Patrimonio

Créditos

• Capital Social

• Bienes de Uso

• Reservas

• Otros activos

•Aportes de capital

ESTADO DE RESULTADOS DE UNA
INSTITUCION FINANCIERA
Ingresos...