Analisis Financiero
Páginas: 12 (2955 palabras)
Publicado: 7 de agosto de 2011
8. Información Económica y Financiera Las fuentes para el desarrollo de este capítulo se obtuvieron de fuentes primarias y secundarias; las primeras de profesionales del sector agroindustrial y el segundo de un informe preparado por la consultora ASAGRIN – Consultores en Gestión de Agronegocios de Chile en Diciembre del 2007. El análisis comprende la evaluación de una hectárea de FrambuesasFresca, que es la medida o unidad que se utiliza en el sector.
8.1 Propuesta de inversiones Para la siguiente propuesta, se ha determinado que el proyecto tendrá los siguientes supuestos técnicos: El terreno será arrendado Se arrienda maquinaria para labores de cultivo La cosecha se elabora de manera manual Se cumplan las normativas de BPA
Concepto Plantas de Frambueso
Descripción Importaciónde Chile. US$3.00 / Planta y se necesitan en promedio 1,500 plantas por hectárea Costos asociados a permisos, registros y otros costos legales. Alquiler de maquinaria y fertilización. Mano de obra para plantar y colocación de soportes Mangueras para riego tecnificado por goteo Baños, pozos, cercos, soportes de alambre.
Monto US$4,500
% de la Inversión 22%
Habilitación de TerrenoUS$1,200
6%
Preparación de Suelo Plantación
US$700 US$4,500
3% 22%
Sistema de Riego Construcciones
US$5,800 US$3,750
28% 18%
Total Inversión Inicial por Hectárea: US$20,450
8.2. Costos A) Costos asociados al proceso de producción en el fundo. Costos Directos de producción (Costos por Hectárea) Concepto Poda Fertilización Manejo fitosanitario y maleza Riego Cosecha yPostcosecha Descripción Servicio de poda de los frambuesos Compra de fertilizantes y aplicaciones Manejo de plagas y enfermedades Agua utilizada para producción Mano de obra directa Monto US$153 US$580 US$451 US$525 US$5,351 % de los costos 2% 8% 6% 7% 76%
Total costos directos de producción por hectárea: US$7,059 Costos Indirectos de producción (Costos por Hectárea) Concepto Arriendo de terrenoContabilidad Agua Comunicaciones Combustible Descripción Alquiler por año por hectárea Servicio contable Para uso humano Teléfono, Internet, etc. Para vehículos y generar electricidad en fundo Monto US$1,250 US$240 US$240 US$240 US$1,080 % de los costos 41% 8% 8% 8% 35%
Total costos indirectos de producción por hectárea: US$3,050
Otros gastos de mantenimiento por hectárea Concepto Cercos, Caminos ypuentes Sistema de riego Construcciones Materiales Descripción Monto % de los costos
Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento
US$60 US$60 US$73 US$488
9% 9% 11% 72%
Total otros gastos de mantenimiento por hectárea: US$681
B) Costos asociados al producto terminado Costos Directos (Expresados en US$ / Kilo) Concepto Descripción Tarrinas de 160grs hechas depolietileno. Precio unitario de US$0.10 Cajas de cartón corrugado de 2 kilos (12 tarrinas por caja) US$0.50 Parihuelas de madera con proceso térmico de 1.00 x 1.20M a US$10.00 la unidad Servicio en empacadora Monto % de los costos
Material de empaque
US$0.63
54%
Material embalaje
US$0.26
23%
Material embalaje
US$0.017
1%
Servicio empaque y embalaje
US$0.20
22%
Totalcostos directos: US$1.15 / Kilo Costos Indirectos (Expresados en US$ / Kilo) Concepto Descripción Transporte en camión refrigerado de 5TN de capacidad en la zona de producción US$200 el tramo Transporte en camión refrigerado de 10TN de capacidad en la zona de producción US$600 el tramo Frío Aéreo o Talma Ruta Lima – Miami Monto % de los costos
Flete de campo a empacadora
US$0.04
3%
Fletede empacadora al aeropuerto
US$0.06
4%
Costo terminal aéreo Flete aéreo
US$0.01 US$1.40
1% 93%
Total costos indirectos: US$1.51 / Kilo
C) Determinación de costos expresado en US$ / Kilo Para la determinación de los costos por kilo exportados se ha proyectado los rendimientos efectivos por hectárea bajo los siguientes supuestos: Rendimientos totales según cuadro N° 2...
8.1 Propuesta de inversiones Para la siguiente propuesta, se ha determinado que el proyecto tendrá los siguientes supuestos técnicos: El terreno será arrendado Se arrienda maquinaria para labores de cultivo La cosecha se elabora de manera manual Se cumplan las normativas de BPA
Concepto Plantas de Frambueso
Descripción Importaciónde Chile. US$3.00 / Planta y se necesitan en promedio 1,500 plantas por hectárea Costos asociados a permisos, registros y otros costos legales. Alquiler de maquinaria y fertilización. Mano de obra para plantar y colocación de soportes Mangueras para riego tecnificado por goteo Baños, pozos, cercos, soportes de alambre.
Monto US$4,500
% de la Inversión 22%
Habilitación de TerrenoUS$1,200
6%
Preparación de Suelo Plantación
US$700 US$4,500
3% 22%
Sistema de Riego Construcciones
US$5,800 US$3,750
28% 18%
Total Inversión Inicial por Hectárea: US$20,450
8.2. Costos A) Costos asociados al proceso de producción en el fundo. Costos Directos de producción (Costos por Hectárea) Concepto Poda Fertilización Manejo fitosanitario y maleza Riego Cosecha yPostcosecha Descripción Servicio de poda de los frambuesos Compra de fertilizantes y aplicaciones Manejo de plagas y enfermedades Agua utilizada para producción Mano de obra directa Monto US$153 US$580 US$451 US$525 US$5,351 % de los costos 2% 8% 6% 7% 76%
Total costos directos de producción por hectárea: US$7,059 Costos Indirectos de producción (Costos por Hectárea) Concepto Arriendo de terrenoContabilidad Agua Comunicaciones Combustible Descripción Alquiler por año por hectárea Servicio contable Para uso humano Teléfono, Internet, etc. Para vehículos y generar electricidad en fundo Monto US$1,250 US$240 US$240 US$240 US$1,080 % de los costos 41% 8% 8% 8% 35%
Total costos indirectos de producción por hectárea: US$3,050
Otros gastos de mantenimiento por hectárea Concepto Cercos, Caminos ypuentes Sistema de riego Construcciones Materiales Descripción Monto % de los costos
Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento
US$60 US$60 US$73 US$488
9% 9% 11% 72%
Total otros gastos de mantenimiento por hectárea: US$681
B) Costos asociados al producto terminado Costos Directos (Expresados en US$ / Kilo) Concepto Descripción Tarrinas de 160grs hechas depolietileno. Precio unitario de US$0.10 Cajas de cartón corrugado de 2 kilos (12 tarrinas por caja) US$0.50 Parihuelas de madera con proceso térmico de 1.00 x 1.20M a US$10.00 la unidad Servicio en empacadora Monto % de los costos
Material de empaque
US$0.63
54%
Material embalaje
US$0.26
23%
Material embalaje
US$0.017
1%
Servicio empaque y embalaje
US$0.20
22%
Totalcostos directos: US$1.15 / Kilo Costos Indirectos (Expresados en US$ / Kilo) Concepto Descripción Transporte en camión refrigerado de 5TN de capacidad en la zona de producción US$200 el tramo Transporte en camión refrigerado de 10TN de capacidad en la zona de producción US$600 el tramo Frío Aéreo o Talma Ruta Lima – Miami Monto % de los costos
Flete de campo a empacadora
US$0.04
3%
Fletede empacadora al aeropuerto
US$0.06
4%
Costo terminal aéreo Flete aéreo
US$0.01 US$1.40
1% 93%
Total costos indirectos: US$1.51 / Kilo
C) Determinación de costos expresado en US$ / Kilo Para la determinación de los costos por kilo exportados se ha proyectado los rendimientos efectivos por hectárea bajo los siguientes supuestos: Rendimientos totales según cuadro N° 2...
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