analisis financiero

EMPRESA ASP SAS
ANÁLISIS FINANCIERO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ASP SAS
DETALLE
VALOR
TOTAL INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
26.050.000,00
TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA
8.807.500,00
CAPITAL DE TRABAJO
78.366.020,00
TOTAL INVERSIONES
113.223.520,00

Las inversiones están conformadas en un 30.8% en activos fijos y diferidos y un 69.2% de capital de trabajo, situación que permite evidenciar lainversión modesta que se requiere.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN
AÑO1
AÑO2
AÑO3
AÑO4
AÑO5
otros costos
15.120.000,00
15.120.000,00
15.120.000,00
15.120.000,00
15.120.000,00
depreciación
4.336.800,00
4.336.800,00
4.336.800,00
4.336.800,00
4.336.800,00
TOTAL
19.456.800,00
19.456.800,0019.456.800,00
19.456.800,00
19.456.800,00

La empresa cada año cuenta con el mismo valor para el renglón de “otros costos” los cuales son de 15.120.000 y la depreciación para los 5 años es de 4.336.800 cada uno.

COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO Y CONSOLIDADO




 
DESCRIPCIÓN
AÑO1
AÑO2
AÑO3
AÑO4
AÑO5
+
MANO DE OBRA DIRECTA
109.506.336,00
109.506.336,00109.506.336,00
109.506.336,00
109.506.336,00
+
COSTOS IND. FABRICACIÓN
19.456.800,00
19.456.800,00
19.456.800,00
19.456.800,00
19.456.800,00
=
COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA
128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
=
COSTO DE VENTAS128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
128.963.136,00
COSTO UNITARIO CONSOLIDADO
 
363.326,00
330.534,84
300.190,66
273.141,51
248.125,07
COSTO VARIABLE UNITARIO CONSOLIDADO
 
324.721,24295.414,27
268.294,27
244.144,79
221.760,85
COSTO FIJO UNITARIO CONSOLIDADO
 
38.604,76
35.120,58
31.896,39
28.996,72
26.364,23

Dentro del presupuesto de los costos de ventas se encuentra la cuenta de mano de obradirecta que se valora en una suma de $109.506.336,00 para cada año, esta misma sumada a los Costos Indirectos de Fabricación ($19.456.800,00) dan como resultado los costos de los artículos disponibles para la venta donde la mano de obra representa un 85% y los CIF un 15%. Entonces los costos de ventas para cada año son de $128.963.136,00.
El costo unitario decrece cada año en un promedio de 9%comenzando con $363.326 en el año uno y finalizando con $248.125.07 para el año 5 con un decrecimiento total de 68.2% para todo el periodo.
El costo variable unitario tiene un comportamiento igual al del costo unitario variando en 9% en promedio cada año, pero este empezando con un valor de $324.721.24 y finalizando el periodo con $221.760.85
Finalmente el costo fijo unitario mantiene este mismodecrecimiento cada año, comenzando con $38.604.76 y finalizando con $26.364.23.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN
AÑO1
AÑO2
AÑO3
AÑO4
AÑO5
Arriendo oficina
24.000.000,00
24.000.000,00
24.000.000,00
24.000.000,00
24.000.000,00
Administrador de negocios
51.120.000,00
51.120.000,00
51.120.000,00
51.120.000,00
51.120.000,00Secretaria
25.773.600,00
25.773.600,00
25.773.600,00
25.773.600,00
25.773.600,00
Mensajero
10.224.000,00
10.224.000,00
10.224.000,00
10.224.000,00
10.224.000,00
Servicios públicos
4.800.000,00
4.800.000,00
4.800.000,00
4.800.000,00
4.800.000,00
Teléfono-Internet
3.600.000,00
3.600.000,00...