Analisis Financiero

ANALISIS FINANCIERO


LIQUIDEZ

a. Razón corriente



(2.007)
3.486.755.424 = 0,98
3.557.986.545



(2.008)
4.384.838.806 = 1,15
3.802.813.277

Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: Para el año 2007 y 2008 REMOLINO S.A. por cada peso de obligaciones vigentes a corto plazo contaba con $0,18 y$1,15 pesos para respaldarlas, es decir que del cien por ciento de sus ingresos, el 70,36% son para pago de sus obligaciones y tan solo el 29,64% le quedaban disponibles. Con respecto al año 2008 podemos decir que su liquidez disminuyo, ya antes destinaba el 70,36% del total sus ingresos para cubrir sus obligaciones, en cambio ahora destina 86,96% para el respaldo de las mismas.

b. Capital deTrabajo



(2.007)
3.486.755.424
-3.557.986.545
-71.231.121
(2.008)
4.384.838.806
-3.802.813.277
582.025.529

Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: Para el año 2007 al hacer líquidos sus activos corrientes no alcanzan a cubrir la totalidad de las obligaciones vigentes, que dando un déficit de $71.231 millones de pesos pendientes para el pago de sus obligacionescorrientes, Podemos observar que para el año 2008 dicho capital de trabajo aumento a $582.025 millones de pesos para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica. lo cual puede ser consecuencia de la plan de inversiones ejecutado por la compañía.

c. Prueba Acida



(2.007)
3.486.755.424 - 824.679.623 = 0,75
3.557.986.545

(2.008)
4.384.838.806 -881.524.035 = 0,92
3.802.813.277

Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: Podemos observar si la empresa tuviera la necesidad de atender todas sus obligaciones corrientes sin necesidad de liquidar y vender sus inventarios, en el año 2007 la empresa no alcanzaría a atender sus obligaciones y tendría que liquidar parte de sus inventarios para poder cumplir; en cambio en el año2008 esta indicador aumento pero no lo suficiente para poder atender el total de sus obligaciones corrientes sin necesidad de vender sus inventarios. La empresa depende directamente de la venta de sus inventarios para poder atender sus obligaciones corrientes.

ENDEUDAMIENTO
a. Razón de Endeudamiento


(2.007)
3.695.513.209 = 37,57%
9.837.645.375

(2.008)
4.245.856.257 = 37,40%11.353.618.783

Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2007 es del 37,57% y para el años 2008 es del 37,40% sobre el total de los activos de la compañía; lo cual no es un nivel muy riesgoso.
b. Concentración de endeudamiento


(2.007)
3.557.986.545 = 96,28%
3.695.513.209

(2.008)
3.802.813.277 =89,57%
4.245.856.257

Nota:(valores en millones de pesos)



(2.007)
137.526.664 = 3,72%
3.695.513.209




(2.008)
443.042.980 = 10,43%
4.245.856.257



Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: REMOLINO S.A. tiene cerca del 90% de sus obligaciones a corto plazo mientras tiene tan solo el 10% a largo plazo; lo cual puede ser riesgoso si existiera un problema con eldesarrollo de su objeto social pues como todas sus obligaciones son de corto plazo podría ocasionarle problemas financieros.
ROTACION O DE ACTIVIDAD
a. Numero De Días Cartera A Mano

(2007)
1.454.740.522 * 360 = 34 DIAS
15.349.636.105

(2008)
2.438.471.094 * 360 = 66 DIAS
13.287.483.427


Nota:(valores en millones de pesos)
Interpretación: El plazopromedio concedido a los clientes para que realicen el pago de los pedidos es aproximadamente de 34 días en el año 2007 y de 66 días para el año 2008, este se puede ser conciencia de una política establecida por la empresa para captar nuevos clientes, fidelizarlos o incrementar las ventas . Podemos concluir que plazos de hasta 2 meses razonables para qué la empresa recupere su cartera.

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