Analisis financiero

Universidad Rafael Landívar
Facultad De Ingeniería
Lic. Vanessa Paz

















FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
HOJA DE TRABAJO 1












Andrea Delgado Carnet: 1104307Guatemala 17 de febrero 2014
ESTADOS FINANCIEROS

Empresa M&M
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre
Expresado en quetzales

ACTIVOS
2013
2012
Activos corrientes
Caja Q 25,000.00 Q 24,100.00
Cuentas por cobrar Q 805,556.00 Q 763,900.00
Inventarios Q 700,625.00 Q 763,445.00
Total Activo Corriente Q 1,531,181.00 Q 1,551,445.00
Activos nocorrientes
Activos Fijos Brutos Q 2,093,819.00 Q 1,691,707.00
Depreciación Acumulada Q 500,000.00 Q 348,000.00
Activos Fijos Netos Q 1,593,819.00 Q 1,343,707.00
TOTAL DE ACTIVOS Q 3,125,000.00 Q 2,895,152.00
PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar Q 230,000.00 Q 400,500.00
Documentos por pagar Q 311,000.00Q 370,000.00
Pasivos Acumulados Q 75,000.00 Q 100,902.00
Total Pasivo Corriente Q 616,000.00 Q 871,402.00
Pasivo no corriente
Deuda Largo Plazo Q 1,165,250.00 Q 700,000.00
Total de pasivo no corriente Q 1,165,250.00 Q 700,000.00
Capital contable
Acciones preferentes Q 50,000.00 Q 50,000.00
Acciones comunes Q400,000.00 Q 400,000.00
Capital pagado adicional Q 593,750.00 Q 593,750.00
Utilidades Retenidas Q 300,000.00 Q 280,000.00
Total Capital Contable Q 1,343,750.00 Q 1,323,750.00
TOTAL DE PASICOS + CAPITAL CONTABLE. Q 3,125,000.00 Q 2,895,152.00









Empresa M&M
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre 2013
Expresado enquetzales

Ingreso por ventas Q 5,075,000.00
(-) Costos de ventas Q 3,704,000.00
Utilidad bruta Q 1,371,000.00
(-) Gastos Operativos
Gastos de ventas Q 650,000.00
Gastos generales y administrativos Q 416,000.00
Gastos de depreciación Q 152,000.00 Q 1,218,000.00
Utilidad operativa Q 153,000.00
(-) Intereses pagados Q93,000.00
Utilidad antes de impuestos Q 60,000.00
(-) Impuestos Q 24,000.00
Utilidad neta Q 36,000.00





Empresa M&M
ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
Al 31 de diciembre 2013
Expresado en quetzales

Saldo de utilidades retenidas 2012 Q 280,000.00
(+) Utilidad neta 2013 Q 36,000.00
Utilidaddisponible para accionistas Q 316,000.00
(-) Pago a dividendos preferentes Q 3,000.00
(-) Pago a dividendos comunes Q 13,000.00
Utilidad retenida del periodo 2013 Q 300,000.00



Empresa M&M
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NETO
Al 31 de diciembre 2013
Expresado en quetzales

Actividades de operación
(+) Ingreso neto Q 36,000.00
(+)depreciación Q 152,000.00
(-) Aumento en cuentas por cobrar Q (41,656.00)
(+) Disminución en inventario Q 62,820.00
(-) Disminución en cuentas por pagar Q (170,500.00)
(-) Disminución en pasivos acumulados Q (25,902.00)
FNE por act. De operación Q 12,762.00

Actividades de inversión
(-) activos fijos brutos Q (402,112.00)
FNE por act. Deinversión Q (402,112.00)

Actividades de financiamiento
(-) Disminución en Documentos por pagar Q (59,000.00)
(+) Aumento en Deuda a largo plazo Q 465,250.00
Pago a Dividendos preferentes Q (3,000.00)
Pago a Dividendos comunes Q (13,000.00)
FNE por act. De Financiamiento Q 390,250.00

Suma de FNE del período Q 900.00
(+) Saldo de...