Analisis Financiero
Páginas: 13 (3175 palabras)
Publicado: 2 de octubre de 2012
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES
LEVANTAMIENTO DE CAMPO
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
ELABORADO POR:
Univ. Maribel Santalla Flores
LA PAZ - BOLIVIA
INDICE
1. Introducción 3
2. Antecedentes 3
3. Análisis de la Situación Actual del Dpto de Auditoria Interna 4
3.1. Estructura Orgánica(del Dpto.) 4
3.1.1. Objetivo general 4
3.1.2. Objetivos específicos 5
3.2. Identificación de normas, reglamentos y base de datos 5
3.2.1. Reglamentación externa 5
3.2.2. Reglamentación interna 5
3.2.3. Instrumentos administrativos (manuales de funciones, procesos. 6
3.2.4. Análisis de bases de datos existentes (entradas, procesos, salidas. 63.3. Identificación de Procesos 6
3.3.1. Descripción de procesos y procedimientos (Diagramas ANSI) 6
3.3.2. Flujo de Información interna y externa 14
3.4. Flujo de Datos (elaboración y descripción de DFD`s) 15
3.5. Conclusiones 17
LEVANTAMIENTO DE CAMPO DEL
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
Análisis de lasituación Actual
1. Introducción.-
El análisis del departamento de Auditoria Interna, abarca la función principal que tiene este en la Universidad Mayor de San Andres, las actividades que tiene a cargo, sus atribuciones, la relación que tiene con otras unidades administrativa-financieras y las unidades académicas, así como la importancia que tiene dentro de la Universidad como unidadasesora del Rectorado.
2. Antecedentes
La Auditoria Interna es el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones financieras y administrativas de una entidad, efectuado por auditores profesionales, con posterioridad a su ejecución, como un servicio a la gerencia.
La Auditoria Interna Gubernamental al evaluar la eficiencia, efectividad, economía y transparencia de la gestiónpública, cumple con la finalidad y objetivos de la Ley Nº 1178. A su vez permite que los administradores públicos cumplan las funciones inherentes a sus labores y descarguen su responsabilidad gracias a las recomendaciones y asesoría que reciben del auditor interno.
La obligación de la Responsabilidad constitucional de responder por la administración pública, esta desarrollada en el capítulo Vde la Ley Nº 1178, esta responsabilidad requiere el apoyo del auditor gubernamental, como responsable de controlar la gestión administrativa y financiera de los servidores. Como un control gerencial se constituyen en los ojos y oídos de la alta dirección, es un control de controles y el momento de aplicación siempre es posterior.
El departamento de Auditoria Interna ha sido establecido con elpropósito de ayudar a los miembros nivel ejecutivo, a descargar efectivamente sus responsabilidades, proporcionándoles análisis, evaluaciones, recomendaciones, así como comentarios inherentes a las actividades revisadas.
El Departamento de Auditoria Interna depende del Rector, máxima autoridad ejecutiva y del Honorable Consejo Universitario como órgano Superior de Gobierno Universitario,tiene nivel de asesoramiento al Rectorado, junto con Asesoría Legal.
Como parte integrante del Control Interno Posterior, no participará en ninguna otra operación ni actividad administrativa dentro de la Universidad.
Formula y ejecuta con total independencia su Propósito Anual de Actividades, aprobado por el Rector y la Contraloría General de la República.
La Unidad de Auditoria Internaresponderá ante el Rector y a la Contraloría General por la inspección y calidad profesional de su trabajo.
3. Análisis de la Situación Actual del Dpto. de Auditoria Interna.
3.1. Estructura Orgánica
La estructura orgánica del Dpto. de Auditoria Interna, esta compuesta por:
Jefe Departamento; cuya función general, es planificar, organizar, coordinar y...
LEVANTAMIENTO DE CAMPO
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
ELABORADO POR:
Univ. Maribel Santalla Flores
LA PAZ - BOLIVIA
INDICE
1. Introducción 3
2. Antecedentes 3
3. Análisis de la Situación Actual del Dpto de Auditoria Interna 4
3.1. Estructura Orgánica(del Dpto.) 4
3.1.1. Objetivo general 4
3.1.2. Objetivos específicos 5
3.2. Identificación de normas, reglamentos y base de datos 5
3.2.1. Reglamentación externa 5
3.2.2. Reglamentación interna 5
3.2.3. Instrumentos administrativos (manuales de funciones, procesos. 6
3.2.4. Análisis de bases de datos existentes (entradas, procesos, salidas. 63.3. Identificación de Procesos 6
3.3.1. Descripción de procesos y procedimientos (Diagramas ANSI) 6
3.3.2. Flujo de Información interna y externa 14
3.4. Flujo de Datos (elaboración y descripción de DFD`s) 15
3.5. Conclusiones 17
LEVANTAMIENTO DE CAMPO DEL
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
Análisis de lasituación Actual
1. Introducción.-
El análisis del departamento de Auditoria Interna, abarca la función principal que tiene este en la Universidad Mayor de San Andres, las actividades que tiene a cargo, sus atribuciones, la relación que tiene con otras unidades administrativa-financieras y las unidades académicas, así como la importancia que tiene dentro de la Universidad como unidadasesora del Rectorado.
2. Antecedentes
La Auditoria Interna es el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones financieras y administrativas de una entidad, efectuado por auditores profesionales, con posterioridad a su ejecución, como un servicio a la gerencia.
La Auditoria Interna Gubernamental al evaluar la eficiencia, efectividad, economía y transparencia de la gestiónpública, cumple con la finalidad y objetivos de la Ley Nº 1178. A su vez permite que los administradores públicos cumplan las funciones inherentes a sus labores y descarguen su responsabilidad gracias a las recomendaciones y asesoría que reciben del auditor interno.
La obligación de la Responsabilidad constitucional de responder por la administración pública, esta desarrollada en el capítulo Vde la Ley Nº 1178, esta responsabilidad requiere el apoyo del auditor gubernamental, como responsable de controlar la gestión administrativa y financiera de los servidores. Como un control gerencial se constituyen en los ojos y oídos de la alta dirección, es un control de controles y el momento de aplicación siempre es posterior.
El departamento de Auditoria Interna ha sido establecido con elpropósito de ayudar a los miembros nivel ejecutivo, a descargar efectivamente sus responsabilidades, proporcionándoles análisis, evaluaciones, recomendaciones, así como comentarios inherentes a las actividades revisadas.
El Departamento de Auditoria Interna depende del Rector, máxima autoridad ejecutiva y del Honorable Consejo Universitario como órgano Superior de Gobierno Universitario,tiene nivel de asesoramiento al Rectorado, junto con Asesoría Legal.
Como parte integrante del Control Interno Posterior, no participará en ninguna otra operación ni actividad administrativa dentro de la Universidad.
Formula y ejecuta con total independencia su Propósito Anual de Actividades, aprobado por el Rector y la Contraloría General de la República.
La Unidad de Auditoria Internaresponderá ante el Rector y a la Contraloría General por la inspección y calidad profesional de su trabajo.
3. Análisis de la Situación Actual del Dpto. de Auditoria Interna.
3.1. Estructura Orgánica
La estructura orgánica del Dpto. de Auditoria Interna, esta compuesta por:
Jefe Departamento; cuya función general, es planificar, organizar, coordinar y...
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