analisis para codigos




















CUADRO COMPARATIVO DE LOS
CODIGOS DE GOBIERNO CORPORATIVO
BASILEA- OCDE Y CODIGO UNIFICADO ESPAÑOL, ANALISIS DE LA ASOCIACION DE BANCOS COMERCIALES (ABA)
(4 DE SEPTIEMBRE 2006)

CODIGO UNIFICADO ESPAÑOL (MAYO-2006)
BASILEA
OCDE
Principios:
Como bien dice en la parte correspondiente a Competencias del Consejo “Este Código no pretende promover unmodelo concreto, pero sí prevenir que, por una excesiva delegación, el Consejo no cumpla su función más esencial e irrenunciable, a saber, la denominada “función general de supervisión”, integrada por tres responsabilidades fundamentales: orientar e impulsar la política de la compañía (responsabilidad estratégi-ca), controlar las instancias de gestión (responsabilidad de vigilancia) y servir deenlace con los accionistas (responsabilidad de comunicación).
Se trata, por lo tanto, de definir aquellas facultades que conforman el núcleo básico de esa función general de supervisión y que, en consecuencia, no deben ser objeto de
delegación.”

Principios:
Los principios del gobierno corporativo desde la perspectiva del sector bancario se refiere a la manera en la que el consejo deadministración y la alta gerencia dirigen las actividades y negocios del banco influyendo en la forma de fijar los objetivos corporativos, supervisión de las operaciones bancarias, responsabilidad frente al accionariado, asegurar la seguridad, solidez, y cumplimiento de las leyes y reglamentos en vigor; y proteger los intereses de los depositantes.

Principios:
Los principios de la OCDE definen elgobierno corporativo como “serie de interrelaciones entre la dirección de la compañía, su Consejo de Administración, sus accionistas y otros grupos de interés social. El gobierno corporativo también proporciona la estructura que permite establecer los objetivos de la compañía, determinando los medios para alcanzarlos y como supervisar su cumplimiento”.
Carácter: Voluntario pero con sujeción de cumpliro explicar
Así el Código Unificado de Buen Gobierno publicado el 18 de mayo de 2006, especifica en I Principios Básicos que: “obliga a las sociedades cotizadas españolas a consignar en su Informe Anual de Gobierno Corporativo “el grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo o, en su caso, la explicación de la falta de seguimiento de dichas recomenda-ciones”. El presenteCódigo formula las recomendaciones que deben considerar las sociedades cotizadas para cumplimentar la obligación de información impuesta por ese precepto. De este modo, la legislación española deja a la libre autonomía de cada sociedad la decisión de seguir o no las recomendaciones de gobierno corporativo, pero les exige que, cuando no lo hagan, revelen los motivos que justifican su proceder, alobjeto de que los accionistas, los inversores y los mercados en general puedan juzgarlos.

Carácter: Voluntario
Carácter: Voluntario
Estructura de Cumplimiento:
No se especifica sobre la necesidad de contar en la estructura organizativa un área u oficial de cumplimiento, pero si se especifica en su numeral 45 que: “ la supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de lasreglas de gobierno corporativo se atribuya a la Comisión de Auditoría,
a la de Nombramientos, o, si existieran de forma separada, a las de
Cumplimiento o Gobierno Corporati-vo.”



Estructura de Cumplimiento: Se especifica sobre la necesidad de contar en la estructura organizativa un área u oficial de cumplimiento cuando en su Principio 8 numeral 56 establece que el consejo, o la altadirección bajo la orientación de este, han de garantizar que el banco cuenta con las políticas y procedimiento adecuados para vigilar la evaluación periódica del cumplimiento de la legislación y regulación aplicables, así como de las políticas internas del propio banco.
Y cuando, en el Principio 5 numeral 42 señala que el banco deberá mantener funciones fuertes de control interno, incluida una de...