Analisis situacional

UNIDAD IV

FACTORES BASICOS DE CREDITO Y LIMITES

4.1 Elementos básicos del riesgo[1]

La calidad de la cartera de los préstamos es el riesgo crediticio, que depende básicamente de dos grupos de factores:
• Factores internos.- que dependen directamente de la administración propia y/o capacidad de los ejecutivos de cada empresa.
• Factores externos.- que no dependen de laadministración, tales como inflación, depreciaciones no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparece como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago de los prestatarios. Este riesgo se mide por las pérdidas netas de créditos. Entre los factores internos podemos enumerar los siguientes:
• Volumen de créditos: a mayorvolumen de créditos, mayores serán las pérdidas por los mismos.
• Políticas de créditos: cuanto más agresiva es la política crediticia, mayor es el riesgo crediticio.
• Mezcla de créditos: cuanto más concentración crediticia existe por empresas o sectores, mayor es el riesgo que se está asumiendo. Por ello se ha determinado que solamente el 20% del patrimonio de una institución financierapuede prestarse a un grupo económico o persona natural o jurídica, con el fin de precautelar la salud de los bancos y entidades financieras.
• Concentración geográfica: económica, por número de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera.
La gestión de riesgos puedeafrontarse de una forma masiva o adoptando criterios cualitativos. La gestión masiva es posible cuando existen miles o millones de clientes, encontrándose el cliente individualmente considerado falto o carente de excesivo valor, esto es, se acomete la gestión desde un proceso de insensibilidad y distanciamiento, de forma objetiva y aplicando la Ley de los grandes números, el número está por encimadel individuo. Por el contrario, la gestión cualitativa, que tiene un carácter más personal e individualizado, tomando en consideración al individuo frente al número, es factible en empresas con menor número de clientes. Principios básicos de otorgamiento que no deben pasarse por alto al momento de revisar un de crédito. Los últimos años han mostrado un serio y peligroso alejamiento de algunosprincipios básicos de crédito bancario y que son causales de quiebras y cierres de muchos bancos, entre ellos podemos mencionar:
• Propósito del crédito: muchas veces y en muchos bancos es muy utilizado el término "para financiar capital de trabajo", es decir, no se sabe exactamente los destinos de los fondos, perdiéndose de esta manera la calidad de la administración crediticia.
•Análisis del crédito: Se verá más adelante.
• Repago del crédito: existen dos fuentes naturales de repago del crédito
que son:
1. Primera salida: que se refiere a la generación de caja de la empresa,
donde el propósito del crédito asume mucha importancia.
2. Segunda salida: la cual está compuesta principalmente por garantías. En
este punto la experiencia en muchospaíses del mundo nos dice que se han
otorgado créditos pensando en garantías, sin mirar el propósito y mucho menos
la primera fuente de pago del crédito (flujo de caja). Por eso es muy importante direccionar la calidad y el propósito del análisis ya que no es lo mismo el punto de vista de un banquero que el de un inversionista.
En la gestión de riesgos pueden adoptarse mecanismospreventivos o defensivos y mecanismos curativos. Dentro de los procesos preventivos, que tienen el objetivo de evitar la asunción de riesgos por encima de la política de la empresa, se encuadran el análisis previo del cliente, la vigilia de riesgos, los informes comerciales, los sistemas de análisis financiero, el control de la deuda del cliente, los sistemas de control de límites, el scoring...