Analisis

Unidad I. “Información Financiera”
Duración: 20 horas

Competencia de la unidad: “Conocer la importancia de las finanzas dentro de un ente económico, identificar a los usuarios de la información financiera y los principales estados financieros que se utilizan para la toma de decisiones sobre el manejo de sus recursos financieros de una manera responsable y honesta”.

1.1 Panorama generalde la administración financiera
1.1.1 Concepto de Finanzas

Cuando deseamos iniciar un negocio, uno de los puntos que se tratan de resolver es la adquisición de los fondos necesarios para la puesta en marcha de la empresa. Cuando el negocio tiene que realizar su planeación del siguiente período también deberá resolver el problema de la economía de la empresa, su obtención de recursos y sucorrecta aplicación.
El administrador financiero entonces tiene que resolver las siguientes preguntas:
¿A qué fuentes de financiamiento se puede recurrir?
¿Cuáles son las necesidades de dinero que tiene?
¿Cómo aplicarlos adecuadamente en la empresa?
¿Cuáles son los recursos con que cuenta la empresa?

Fig. 1.1 Las preguntas que debe contestarse el administrador financiero

Eladministrador financiero tiene entonces la responsabilidad de encontrar la fórmula que le ayude a la empresa a desarrollar la vital función de las finanzas. Se puede resumir entonces que las “Finanzas son las técnicas aplicadas a la investigación de las necesidades monetarias de la empresa, el conocimiento de los recursos disponibles y de las fuentes de financiamiento a las que se puede recurrir paracubrir sus necesidades y a su vez el manejo correcto de los recursos que se obtienen para optimizarlos y lograr los objetivos de la empresa”.
Lawrence J. Gitman define a las finanzas como “el arte y la ciencia de administrar dinero”. Casi todos los individuos y organizaciones ganan u obtienen dinero, y gastan o invierten dinero. Las finanzas se relacionan con el proceso, las instituciones, losmercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, empresas y gobiernos.

1.1.2 Diferencias entre Servicios Financieros y Administración Financiera

Los Servicios financieros son el área de las finanzas relacionada con proporcionar asesoría y ofrecer productos financieros. Implica una gran variedad de oportunidades de carrera en la banca, en laplaneación financiera personal, en las inversiones, en los bienes raíces y en los seguros.

Los gerentes de finanzas administran, de manera activa, los asuntos financieros de muchas empresas: públicas y privadas, grandes y pequeñas, lucrativas y no lucrativas.

Tabla 1.1 Oportunidad de carrera en los servicios financieros |
Área | Oportunidades de carrera |
Banca e institucionesrelacionadas | Los ejecutivos de crédito evalúan y recomiendan diversos tipos de préstamos. Los gerentes de bancos dirigen las oficinas bancarias y supervisan los programas que el banco ofrece. Los ejecutivos fiduciarios administran los fondos de fideicomiso de estados, fundaciones y empresas. Otros ofrecen servicios financieros en planeación financiera personal, inversiones, bienes raíces y seguros. |Planeación financiera personal | Los planificadores financieros, tanto independientes como empleados por una institución, asesoran a los individuos en todos los aspectos de sus finanzas personales y los ayudan a elaborar un plan financiero completo que satisfaga sus objetivos. |
Inversiones | Los corredores de bolsa, o ejecutivos de cuenta, ayudan a los clientes a elegir, comprar y vender valores.Los analistas de valores estudian las obligaciones y las acciones, por lo general de industrias específicas, y proporcionan asesoría a las empresas de valores y de seguros con respecto a éstos. Los gerentes de cartera crean y administran cartera de valores para empresas e individuos. Los ejecutivos de banca de inversión asesoran a las emisoras de valores y actúan como intermediarios entre éstos...