analiticas

Analíticas

Conciliación Bancaria
Bancos (Acreedor)
Saldo Según Estados Cuenta Corriente 12000
Al 31/ Diciembre/ 2011
Agregar
(+)Depósitos en Transito
Deposito Nº 101 del 31 de Diciembre del 2011 980Deducir
(-) Cheque girados y no cobrados
Cheque Nº 33046 Sr. Lauro 560
Cheque Nº 33046 Sr.Mario
Saldo del Banco Ajustado = 12420
Saldo según libros antes de ajustar
Ajustes
(-)Chequessin fondos
Cheque Nº 11519160
(+) Error en registro de valor menor en Ingresos 200
(-) Notas de débitoServicios Bancarios 85
Saldo Ajustado según Libros =12375
Asientos Contables Propuestos
Bancos
a) Utilidad del ejercicio
R/ El valor menor en ingresos
Marcas
= Comprobación del valor del auxiliar de Bancos

Comentario:
La diferenciaestablece en la cuenta de bancos, conforme a los factores de venta, ha sido registrado en libros contables, sin observar los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. “Realización” referido alregistro de un valor menor en el auxiliar de Bancos por 732 $.














COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

CUENTAS POR COBRAR

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012...