anexo 11 cedula de observaciones


























CÉDULA DE OBSERVACIONES
ANEXO 11



























Área Auditada:
(7)
Tipo de Auditoría:
(8)

Observación
(9)

Recomendaciones
Observación: (9)


Correctiva: (10)Causa: (9)



Efecto: (9)


Preventiva: (10)

Fundamento Legal: (9)


Fecha Compromiso: (11)





(12)

(12)
Nombre y firma del titular del área auditada

Nombre y firma del responsable de atender laobservación




(12)
Nombre y firma
Contralor


La presenta observación fue comentada con el (mencionar el nombre y cargo del titular del área auditada), el día ___ de _____ de 20XX.

Instructivo dellenado para el Modelo de Cédula de Observaciones

Identificador
Descripción
1
Asentar el número consecutivo que corresponda a la observación dentro del informe y el total de hojas que conforman elmismo. (la paginación se efectuará una vez que se cuente con el informe completo).
2
Indicar el número asignado a la auditoría, según el Programa Anual de Auditoría Interna.
3
Número asignado a laobservación dentro de la auditoría.
4
Monto total de la partida del gasto ejercido a que se refiere la observación, de acuerdo con las cifras presupuestarias, cuando proceda cuantificar.
5
Monto de lapartida de gasto que se tomó como muestra para su revisión y análisis, cuando proceda cuantificar.
6
Monto determinado como irregular en la observación, cuando proceda cuantificar.
7
Nombre del área a laque se practicó la auditoría.
8
Tipo de auditoría de acuerdo con lo especificado en el Programa Anual de Auditoría.
9
Título de la Observación.
El título debe describir de manera general lairregularidad.
Observación:
Describir pormenorizados los hechos, conductas u omisiones de la observación, identificando los elementos que la constituyen y cuantificando, en su caso, el monto de lairregularidad.

Instructivo de llenado para el Modelo de Cédula de Observaciones

Identificador
Descripción

Causa:
Señalar el motivo que dio origen a la observación en este caso, deben identificarse las causas...