anexo

ADMINISTRACIÓN ESTADAL Y MUNICIPAL
ESTADO AMAZONAS
Gobernación
Objetivos y alcance de la actuación
Evaluar el sistema de control interno en las áreas de Organización, Presupuesto,
Administración, Contabilidad, Tesorería, Obras Públicas, Personal y Bienes y Servicios, así
como verificar la sinceridad, legalidad y exactitud de los gastos ejecutados por la
Gobernación durante el ejerciciofiscal año 1999, por concepto de alquiler de equipos,
servicios profesionales y técnicos, conservación y reparaciones menores de maquinarias y
equipos, servicios de información, impresión y relaciones públicas, adquisición de equipos
de transporte y construcciones de obras.
Resultados obtenidos
El organismo no cuenta con un manual de normas y procedimientos que permita el mejor
aprovechamientode los recursos humanos y materiales.
Controles inadecuados sobre las ejecuciones presupuestarias y financieras y falta de
automatización de las mismas.
Las compras no obedecen a una planificación, sino que se realizan en función de las
necesidades momentáneas de la institución.
Incumplimiento de la Ley de Administración del Estado, por cuanto no ha sido elaborado el
plan operativo anual yel reglamento sobre competencias, organización y funcionamiento del
Despacho del Gobernador.
Los funcionarios responsables del manejo y control de los fondos y bienes del Estado no han
prestado la caución, prevista en la Ley Orgánica de Hacienda Pública Nacional.
Presunto faltante de fondos en la caja de la Tesorería del Estado, por monto de Bs. 21,77
millones correspondientes a recursos paracancelar remuneraciones de personal.
Los bienes del Estado no se han asegurado, lo que impide la recuperación de su costo en el
caso de siniestros tal como sucedió con una aeronave que fue hurtada. Asimismo se observó
que 6 aeronaves, se encuentran inoperantes, como consecuencia del estado de deterioro que
presentan.

145

Actuaciones
Anexos Informe de Gestión 2000

No se efectuó elcobro de Bs. 3,70 millones, por concepto de canon de arrendamiento del
Gran Hotel Amazonas, propiedad del Estado.
La Gobernación otorgó a favor de una Entidad Bancaria el uso de un inmueble propiedad del
Estado, bajo la figura del contrato de comodato, el cual de acuerdo a su naturaleza jurídica,
no genera contraprestación alguna a favor de la Entidad Federal, así como tampoco estará
destinadoel bien al uso público u oficial del Estado, en razón de la actividad mercantil que el
comodatario realiza, inobservándose con ello lo previsto en la Ley de Hacienda Nacional, en
la cual se hace referencia a la enajenación o arrendamiento como medios de transmisión de
la propiedad del uso y disfrute de los bienes públicos.
Presunto incumplimiento de la Ley de Licitaciones, al celebrarsecontratos por monto de Bs.
39,21 millones, con proveedores y contratistas, no inscritos en el Sistema Nacional de
Registro de contratistas.
Falta de documentación que permitiera verificar la legalidad y sinceridad de operaciones
realizadas por monto de Bs. 34,77 millones, por concepto de gastos de publicidad.
En 2 contratos de obras celebrados por Bs. 176,53 millones no existen evidencias de lasactas
levantadas y de información que permita conocer el lapso de ejecución de las mismas, toda
vez que los documentos principales de los contratos no señalan el referido lapso.
Recomendaciones
Diseñar e implantar un manual de normas y procedimientos, que contenga en forma detallada
las actividades a realizar en cada uno de los procesos administrativos que realiza el
Organismo.
Adecuar lossistemas de informática a las necesidades reales de la Gobernación,
interconectando el área de control presupuestario con las diversas dependencias que
suministran y requieren información en materia presupuestaria y financiera.
Gestionar la presentación de la caución establecida en la Ley Orgánica de Hacienda Pública
Nacional, por parte de los funcionarios que intervienen en el proceso de...