ANEXOS 1
Páginas: 5 (1098 palabras)
Publicado: 21 de octubre de 2015
Cliente/
Unidad
Sección
Año terminado el
Diligenciado
por
HMMN
DEL VECCHIO.
Papeles de trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
MP1
Fecha
Fecha
REVISIÓN ANALÍTICA PRELIMINAR. BALANCE GENERAL
Cuentas
30-Dic-09
ACTIVO
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventario
Propiedad Planta y Equipo
Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVO
VariacionesVariación
%
Comentarios
31-Dic-08
%
580.831 9%
739.925 12%
2.422.976 39%
377.912 6%
1.844.393 30%
81.515
1%
0
0%
176.650 3%
6.224.203 100%
50.608
469.302
2.240.682
381.597
1.915.661
145.410
0
1.001.775
6.205.036
1%
8%
36%
6%
31%
2%
0%
16%
100%
530.223 +100%
270.623 58%
182.294
8%
-3.685
-1%
-71.268
-4%
-63.895 -44%
0
0%
-825.125 -82%
19.167
0%
1
2
3
PASIVO
Obligaciones FinancierasProveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones laborales
Pasivos Estimados y Provisión
Diferidos
Acreedores
Fondos
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
417.926
565.390
298.727
288.310
151.855
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0
0
0
1.827.256
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0
0
0
0
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3%
48%
27%
11%
10%
0%
0%
0%
0%
0%
100%
368.581
-152.162
-109.521
128.687
-934
105.049
0
0
0
0
339.699
5
6
7
8PATRIMONIO
4.396.947
PASIVO Y PATRIMONIO
6.224.203
1
2
%
23%
31%
16%
16%
8%
6%
0%
0%
0%
0%
100%
4.717.479
6.205.036
Cédula
+100%
-21%
-27%
81%
-1%
+100%
0%
0%
0%
0%
23%
4
-320.532 -7%
19.167
La compañía incremento sus saldos en cuenta de ahorro y cuentas corrientes producto de
la reestructuración administrativa que está gestando desde el año 2009
Se incrementaron las inversiones en CorredoresAsociados S.A. y se cancelaron las
inversiones en Valores Colombia S.A. Son inversiones temporales.
Cliente/
Unidad
Sección
Año terminado el
DEL VECCHIO
Papeles de trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Diligenciado
por
HMMN
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
Cédula
MP1
Fecha
Fecha
3
Está compuesto por clientes $1.698.627, anticipo de impuestos $620.661 (Retención en la
fuente$380.934, Anticipo de renta $160.467 y saldo a favor de IVA $79.260), Anticipos a
proveedores $56.613, a trabajadores $12.020 y otros deudores $112.302.
4
Se reversa una valorización realizada por una persona natural, por no estar inscrita en la
lonja de propiedad. No se tomo como un avalúo técnico.
5
Se adquirió un crédito con FINAGRO con plazo a 5 años
6
En su gran mayoría corresponde a loshatos y fincas productoras de leche de la sabana de
Bogotá. Se mejoró el tiempo de pago a una semana.
7
Se observa disminución porque se pagaron dividendos decretados a los accionistas.
8
Se incrementa fundamentalmente por el impuesto de renta. Se obtuvo mayor utilidad que
el año anterior, por ende mayor carga tributaria en renta.
Cliente/
Unidad
Sección
Año terminado el
DEL VECCHIO.
Papelesde trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Diligenciado
por
HMMN
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
MP2
Fecha
Fecha
IMPORTANCIA PARA LA AUDITORÍA
Cantidad de materialidad planeado
AREAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOSPOR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
DIFERIDOS
ACREEDORES
FONDOS
OTROS PASIVOS
PATRIMONIO
INGRESOS
EGRESOS
SALDO
580.831
739.925
2.422.976
377.912
1.844.393
81.515
0
176.650
417.926
565.390
298.727
288.310
151.855
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0
0
0
0
4.396.947
13.212.913
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%
9%
12%
39%
6%
30%
2%
0%
16%
23%
31%
16%
16%
8%
6%
0%
0%
0%
0%
100%
100%
100%
MATERIAL
SI
SI
SI
SI
SIMATERIALIDAD EN LA PLANEACIÓN.
Dada nuestra responsabilidad como auditores financieros, se tendrá como material aquellas
transacciones que modifiquen la utilidad hasta en $ 100 millón de pesos y las cuentas de Activos
y Pasivos hasta en $250 millones, y cualquier cifra que implique modificaciones fiscales sin
importar el monto, atendiendo la Ley 6 de 1992.
Cédula
Cliente/
Unidad
Sección
Año...
Unidad
Sección
Año terminado el
Diligenciado
por
HMMN
DEL VECCHIO.
Papeles de trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
MP1
Fecha
Fecha
REVISIÓN ANALÍTICA PRELIMINAR. BALANCE GENERAL
Cuentas
30-Dic-09
ACTIVO
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventario
Propiedad Planta y Equipo
Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVO
VariacionesVariación
%
Comentarios
31-Dic-08
%
580.831 9%
739.925 12%
2.422.976 39%
377.912 6%
1.844.393 30%
81.515
1%
0
0%
176.650 3%
6.224.203 100%
50.608
469.302
2.240.682
381.597
1.915.661
145.410
0
1.001.775
6.205.036
1%
8%
36%
6%
31%
2%
0%
16%
100%
530.223 +100%
270.623 58%
182.294
8%
-3.685
-1%
-71.268
-4%
-63.895 -44%
0
0%
-825.125 -82%
19.167
0%
1
2
3
PASIVO
Obligaciones FinancierasProveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones laborales
Pasivos Estimados y Provisión
Diferidos
Acreedores
Fondos
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
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565.390
298.727
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0
0
0
1.827.256
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3%
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27%
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0%
0%
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100%
368.581
-152.162
-109.521
128.687
-934
105.049
0
0
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339.699
5
6
7
8PATRIMONIO
4.396.947
PASIVO Y PATRIMONIO
6.224.203
1
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23%
31%
16%
16%
8%
6%
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0%
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100%
4.717.479
6.205.036
Cédula
+100%
-21%
-27%
81%
-1%
+100%
0%
0%
0%
0%
23%
4
-320.532 -7%
19.167
La compañía incremento sus saldos en cuenta de ahorro y cuentas corrientes producto de
la reestructuración administrativa que está gestando desde el año 2009
Se incrementaron las inversiones en CorredoresAsociados S.A. y se cancelaron las
inversiones en Valores Colombia S.A. Son inversiones temporales.
Cliente/
Unidad
Sección
Año terminado el
DEL VECCHIO
Papeles de trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Diligenciado
por
HMMN
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
Cédula
MP1
Fecha
Fecha
3
Está compuesto por clientes $1.698.627, anticipo de impuestos $620.661 (Retención en la
fuente$380.934, Anticipo de renta $160.467 y saldo a favor de IVA $79.260), Anticipos a
proveedores $56.613, a trabajadores $12.020 y otros deudores $112.302.
4
Se reversa una valorización realizada por una persona natural, por no estar inscrita en la
lonja de propiedad. No se tomo como un avalúo técnico.
5
Se adquirió un crédito con FINAGRO con plazo a 5 años
6
En su gran mayoría corresponde a loshatos y fincas productoras de leche de la sabana de
Bogotá. Se mejoró el tiempo de pago a una semana.
7
Se observa disminución porque se pagaron dividendos decretados a los accionistas.
8
Se incrementa fundamentalmente por el impuesto de renta. Se obtuvo mayor utilidad que
el año anterior, por ende mayor carga tributaria en renta.
Cliente/
Unidad
Sección
Año terminado el
DEL VECCHIO.
Papelesde trabajo de
planeación
31 – 12 – 2009
Diligenciado
por
HMMN
Fecha
Revisión
detallada
Revisión
general
MP2
Fecha
Fecha
IMPORTANCIA PARA LA AUDITORÍA
Cantidad de materialidad planeado
AREAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOSPOR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
DIFERIDOS
ACREEDORES
FONDOS
OTROS PASIVOS
PATRIMONIO
INGRESOS
EGRESOS
SALDO
580.831
739.925
2.422.976
377.912
1.844.393
81.515
0
176.650
417.926
565.390
298.727
288.310
151.855
105.049
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4.396.947
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MATERIAL
SI
SI
SI
SI
SIMATERIALIDAD EN LA PLANEACIÓN.
Dada nuestra responsabilidad como auditores financieros, se tendrá como material aquellas
transacciones que modifiquen la utilidad hasta en $ 100 millón de pesos y las cuentas de Activos
y Pasivos hasta en $250 millones, y cualquier cifra que implique modificaciones fiscales sin
importar el monto, atendiendo la Ley 6 de 1992.
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