ANEXOS DE LA PRACTICA DE AUDITORIA DE MENDIVIL ESCALANTE

ANEXO l
CORPORACION FABRIL, S.A.
Balanza De comprobación al 31 de diciembre de 19_ (año a revisar) con movimiento del año y saldos iniciales
Índice para controlar la revisión de cada cuenta
Saldos al 31Dic.19_ año anterior
movimientos del año
Saldos al 31Dic.19_ (año a revisar)


Deudor
Acreedor

A-1 Caja
20,000
0
0
20,000
A-2 Bancos
120,500
13,603,048
13,439,813
283,735A-3 Inversiones en valores
0
100,000
0
100,000
B-1 Clientes
950,000
13,200,000
12,274,500
1,875,500
B- 2 Deudores diversos
504,000
1,110,000
485,000
1,129,000
B-3 IVA por recuperar (acreditable)
50,000
704,000
704,590
49,410
B-10 Estimación para cuentas incobrables
(50,000)
0
0
(50,000)
B-4 Accionistas
0
500,000
500,000
0
C-1 Almacén de materia primas
600,0006,200,000
6,000,000
800,000
C-2 Producción en proceso
100,000
7,400,000
7,300,000
200,000
C-3 Productos terminados
200,000
7,300,000
7,000,000
500,000
U-1 Terrenos
300,000
0
0
300,000
U-2 Edificios
1,200,000
0
0
1,200,000
U-3 Maquinaria y equipo
2,550,000
450,000
0
3,000,000
U-4 Equipo de oficina
180,000
20,000
0
200,000
V-2 Depreciación acumulada de edificio
(72,000)0
36,000
(108,000)
V-3 Depreciación Acum. de Maq. Y Eq.
(510,000)
0
255,000
(765,000)
V-4 Depreciación Acum. de Eq. de oficina
(36,000)
0
20,000
(56,000)
W-1 Gastos de organización
150,000
0
0
150,000
W-2 Amortiz. Acum. de Gtos. de Organiz.
(15,000)
0
7,500
(22,500)
Suma del Activo
6,241,500


8,806,145
AA-1 Documentos por pagar a bancos
(500,000)
100,000
225,000(625,000)
BB-1 Proveedores
(510,000)
6,747,000
7,315,000
(1,078,000)
BB-2 Acreedores diversos
(198,500)
494,000
574,000
(278,500)
EE-1 Impuestos acumulados por pagar
(869,000)
939,955
1,244,200
(1,173,245)
EE-2 IVA por pagar
(100,000)
1,207,600
1,200,000
(92,400)
SS-1 Capital Social
(2,500,000)
0
500,000
(3,000,000)
SS-2 Reserva legal
(30,000)
0
49,000
(79,000)SS-3 Utilidades por aplicar
(570,000)
0
615,000
(1,185,000)
SS-4 Utilidad del ejercicio
(964,000)
964,000
1,295,000
(1,295,000)
Suma Pasivo y Capital
(6,241,500)


(8,806,145)
10 Ventas
0
12,000,000
12,000,000
0
20 Costo de Ventas
0
7,000,000
7,000,000
0
30 Gastos Generales
0
2,400,000
2,400,000
0
40-1 Gastos Financieros
0
46,333
46,333
0
40-2 Intereses Ganados
010,000
10,000
0
50 Otros productos
0
26,333
26,333
0
60 Provisión para ISR
0
1,088,000
1,088,000
0
70 Provisión para Part. de utilidades
0
207,000
207,000
0
Sumas
0


0









































ANEXO ll
1 de 4
COFASA
Auditoría 31 Dic. 19_(año a revisar)
RESUMENES DE AJUSTES
Elaboró:____________Supervisó:____________
Índice
(Referencias)
CUENTAS y Subcuentas
D
Cargos
H
Abonos

-Ajuste No. 1-



GASTOS GENERALES
$800


-Papelería y útiles de oficina



DEUDORES DIVERSOS
3,200


-Arturo Meza $1,500



-Jorge Camino 1,700


A-1
CAJA

$4,000

Para registrar correctamente los gastos y adeudos que formaban parte del fondofijo de caja, al cierre del ejercicio.



-Ajuste No. 2-



GASTOS GENERALES
$1,200


-Otros



CLIENTES
13,940


-Muebles de Maderas Finas $5,000



-Muebles Petit 8,940


A-2
BANCOS

$15,140

Para registrar las comisiones bancarias del mes de diciembre y los cheques de clientes devueltos por el banco cuya cobranza deberáiniciarse de nuevo.



-Ajuste No. 3-



GASTOS GENERALES
$48,500


-Cuentas incobrables


B-10
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES

$48,500

Para registrar el incremento a la estimación, para dejar su saldo proporcional al de la cuenta de clientes.












ANEXO ll
2 de 4
COFASA
Auditoría 31 Dic. 19_(año a revisar)
RESUMENES DE AJUSTES
Elaboró:____________...