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INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA

EMPRESA: DLF S.A








Contabilidad
V NIVEL
UNAP-FACEN








INFORME LARGO DE AUDITORIA FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2007












INDICE
INFORME LARGO

CARTA A LA GERENCIA GENERAL
CARTA DE PRESENTACION

I. INTRODUCCION

INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN

1. Origen del examen
2. Naturaleza yobjetivos del examen
3. Alcance del examen
4. Antecedentes y base legal
5. Comunicación de hallazgos
6. Memorando de control interno
7. Otros aspectos de importancia

II. OBSERVACIONES

III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES


V. ANEXOS

Anexo Nº 1
Anexo Nº 2

Carta A La Gerencia General

Iquitos, 02 de Noviembre del 2010
Señor:
Héctor Chávez Salinas
Gerente GeneralPresente.-

De nuestra consideración:
El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados del examen financiero de DLF S.A. por el periodo comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre del 2010


1. ANTECEDENTES
El presente examen se origina por solicitud del presidente del directorio, Sr. Richard Yalta Cubas para la cual se contrató a la sociedad de auditoría PryceWaterHouse Cooper S.C. con el fin de realizar el examen a los estados financieros de DLF S.A., ejercicio 2007. Sobre la base del examen financiero hemos el presente informe.


2. RESULTADO DE LA AUDITORIA
Como resultado del examen financiero practicado a DLF S.A., por el periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del 2007, hemos emitido los siguientes informes de:

A. ESTADOSFINANCIEROS

Emitimos el informe corto de auditoría a los Estados Financieros de DLF S.A. del Ejercicio 2007 en el cual hemos expresado nuestra opinión DE NEGACION con fecha 02.02.2008, debido a las diferencias encontradas en las cuentas del balance, no contabilización de cuentas contables y la carencia de análisis de algunas cuentas del pasivo, patrimonio y cuentas de orden de saldos al 31 deDiciembre del 2007 y saldos de años anteriores.

B. SITUACIONES ENCONTRADAS EN EL EXAMEN DE AUDITORIA FINANCIERA REALIZADO.

Como resultado de la evaluación a la adquisición de bienes y servicios efectuados, a fin de verificar su sustento legal y contractual y si fueron efectuados en términos de transferencia, económica y oportunidad y si los mismos son utilizados para los fines que fueronprevistos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifiquen riesgo de deterioro o despilfarro, hemos podido constatar y concluir que la Sub. Gerencia de Logística debe efectuar una evaluación que permita conocer la ejecución real de lo programado para el periodo, con el propósito de conocer las causas reales de las variaciones y que constituya una herramienta para futuras programaciones.Como resultado de la evaluación al grado de eficiencia, eficacia y economía de uso de los recursos de la empresa, durante el ejercicio 2007, se han efectuado dando cumplimiento a las normas que regulan la aplicación de estos recursos y se encuentran debidamente sustentados y justificados, PUDIENDO NOSOTROS CONSTATAR que estos recursos han ingresado a la empresa DLF S.A., para el año 2007.También hemos efectuado la evaluación de control interno en las diferentes áreas de la empresa DLF S.A., y como resultado se ha emitido el correspondiente memorándum de control interno con oficio Nº 045-2010 de fecha 02.02.2008, recepcionado el 05.02.2008, en el cual se describen las debilidades determinadas y las recomendaciones que permitan superar dichas deficiencias.


Refrendado por:CARTA DE PRESENTACION

Iquitos, 02 de FEBRERO de 2008
Señor:
Carlos Haubert Paima Guimaraes
GERENTE GENERAL – DLF S.A.

Presente

De nuestra consideración:

Me dirijo a usted a fin de comunicarle que adjunto a la presente estamos remitiendo el informe largo de auditoría a los estados financieros y aspectos operativos correspondientes al ejercicio 2007 de la EMPRESA DLF S.A....