Anna Frank

SEÑOR FISCAL FISCAL TERCERO, DE LA UNIDAD ESPECIALIZADA DE DELINCUENCIA ORGANIZADA TRANSNACIONAL E INTERNACIONAL DEL GUAYAS.- 
 
ALBERTO BUSTAMANTE CHALELA  en mi calidad de Representante Legal de la Compañía PRODUCTOS METALURGICOS S.A. PROMESA, domiciliado en esta ciudad ante usted, comparezco y digo: 
 
Teniendo como antecedente su Informe mediante el cual dispone el Inicio de laInstrucción Fiscal y no habiéndose elevado al Juez, me permito señalar y solicitar lo siguiente: 
 
Mediante Memorando No. SENAE-JAFG-2012-0689-M, el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador presentó denuncia por el presunto cometimiento de un Delito de Defraudación Aduanera, se le comunicó la novedad encontrada durante el aforo físico realizado en el depósito temporal CONTECON de la mercancía arribada enlos contenedores CAXU 9399958, MAXU 6269201, CAIU 8486420, BSIU 9100944 Y TCLU 2697269, con conocimiento de embarque PCADJWX00, amparado bajo el refrendo No. 028-2012-10-069667,  perteneciente al importador Productos Metalúrgicos S.A PROMESA, con Registro Único de Contribuyentes 0990008167001, en el que interviene  el agente de aduanas Pedro Vidal Espinoza, Código 4826, que el 5 de julio del2012, el técnico operador Ing. Félix Cabrera,  al realizar el aforo físico detecto:  que el peso manifestado de los contenedores, esto es la cantidad de  74.177.18 kilogramos,  no era conforme con el peso recibido, pues este arrojaba la cantidad de 86.100 kilogramos, y que en la apertura de los contenedores MAXU 6269201 Y TCLU 2697269, se verificó la existencia de mercancía excedente a lo declarado,mismas que no se encuentran declaradas, ni detalladas,  ni en los DAV, ni en las facturas comerciales adjuntas a dichas declaraciones, por lo que se notificó vía correo electrónico al Agente de Aduana, representante legal del importador dicha novedad,  para proceder  a la apertura y aforo al 100% de los contenedores CAXU 9333958, CAIU 8486420 Y BSIU 9100944, realizándose la apertura de los mismosel día 6 de julio del 2012, encontrándose que en el contenedor CAIU 8486420, existía mercancía que no se encontraba declarada la tabulación, valoración, clasificación y análisis del aforo al 100% de la mercancía en referencia, determinándose que existen 50.384 unidades de mercancía no declarada, consistentes en limpiador de interiores para vehículos, limpiador de carburador, antirust diesel, fulltreatment, sintetic fuel injector, filtros de aceite, entre otros,  determinándose que el valor en aduana de la mercancía no declarada asciende a la cantidad de 112.645,83 dólares y los tributos generados por esta mercancía no declarada ascienden a la cantidad de 27.714.47 dólares.  
 
En el presente tema debe tenerse en cuenta que la mercancía arribada que no estuvo detallada en las facturascomerciales, conforman tan solo un 20% de la totalidad de la importación, las mismas que no fueron debidamente declaradas por un ERROR de buena fe por parte del proveedor en el exterior, que se ha demostrado en las pruebas que reposan dentro del expediente, e incluso en los informes periciales que constan en el expediente se manifiesta que el Importador no fue notificado por parte dela Administración Aduanera, para que justifique la falta de facturas en la mercancía excedente, dejándolo así en un evidente estado de indefensión, por lo tanto me permito señalar y solicitar lo siguiente: 
 
Para la configuración de la presunta infracción contemplada en el literal c) del artículo 178 del Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversión, tal como lo indica textualmente la DENUNCIA presentadaa la fecha Julio 12, 2012, hay que tener claro ciertos preceptos legales: 
 
Elementos del Delito: 
 
Elementos Subjetivos.- El artículo 175 del Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversión, ha establecido como requisito para la configuración del delito aduanero la existencia de DOLO, lo cual se traduce en la intención positiva de irrogar daño a la Administración y evadir los...