Anteproyecto

-La administración del capital del trabajo
La administración de capital de trabajo se refiere al manejo de todas las cuentas corrientes de la empresa que incluyen todos los activos y pasivos corrientes, este es un punto esencial para la dirección y el régimen financiero.
-Importancia del capital del trabajo.
Su principal importancia de la administración del capital de trabajo es manejar cada unode los activos y pasivos circulantes de la empresa de tal manera que se mantenga un nivel aceptable de este.
-Financiamiento y capital del trabajo.
Inversión de una empresa en activo a corto plazo, es decir, efectivo, valores negociables, inventarios y cuentas por cobrar.
El capital de trabajo es la capacidad de una empresa para desarrollar sus actividades de manera normal en el corto plazo.Puede calcularse como el excedente de los activos sobre los pasivos de corto plazo.
El capital de trabajo permite medir el equilibrio patrimonial  de la compañía. Se trata de una herramienta muy importante para el análisis interno de la empresa, ya que refleja una relación muy estrecha con las operaciones diarias del negocio.
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Activos circulantes menos pasivos circulantes, estoes, cantidad de activos circulantes financiada por pasivos a largo plazo.
FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
Entre las fuentes del capital de trabajo, se encuentran las operaciones normales, la venta de bonos por pagar, la utilidad sobre la venta de valores negociables, las aportaciones de fondos de los dueños, la venta de activos fijos, el reembolso del impuesto sobre la renta y los préstamosbancarios.
Cabe destacar que el capital de trabajo debería permitir a la firma enfrentar cualquier tipo de emergencia o pérdidas sin caer en la bancarrota.
FINANCIAMIENTO
El financiamiento no es más que los recursos monetarios financieros necesarios para llevar a cabo una  actividad  económica, con la característica esencial que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan losrecursos propios. Puede ser contratado dentro y fuera del país a través de créditos, empréstitos, de obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de  títulos  de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo
OBTENCION DE FINANCIAMIENTO
Una de las principales formas de obtener financiamiento es el  crédito , que no es más que el dinero que se recibe para hacer frente a una necesidadfinanciera y el que la entidad se compromete a pagar en un plazo de tiempo, a un precio determinado (interés), con o sin pagos parciales, y ofreciendo garantías de satisfacción de la entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo.
Existen diversas instituciones encargadas de otorgarlo, de ahí que existan dos tipos de crédito: el bancario y el no bancario, así como diversas formas de obtenerfinanciamiento, las que se refieren a continuación.
La clasificación del financiamiento en función del tiempo se divide en dos:
Largo plazo: son aquellas obligaciones que se espera venzan en un período de tiempo superior a un año.
Corto plazo: son aquellas obligaciones que se espera que venzan en menos de un año, el cual es vital para sostener la mayor parte de los activos circulantes de la empresa,tales como: caja, cuentas por cobrar, inventarios, valores negociables, etc.
-administración de efectivo
La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivogeneralmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

-ciclo de caja
El Ciclo de Caja de una Empresa, se calcula estableciendo el número promedio de días que transcurren entre las salidas de caja relacionadas con cuentas por pagar y las entradas a caja relacionadas con el cobro de cuentas por cobrar.


-Efectivo mínimo de operación.
Para...