Anticipos Procedimientos De Tesoreria

Este documento ha sido elaborado con PDFmail (Copyright RTE Multimedia)
http://www.pdfmail.com

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

PARA EL PAGO

DE ANTICIPOS

SF-NP-005.03

Este documento ha sido elaborado con PDFmail (Copyright RTE Multimedia)
http://www.pdfmail.com

SF-NP-005.03
I.

OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos a seguir para el pago de anticipos a cuenta de
proveedores y trabajadoresen general.

II. ALCANCE
Todas las Gerencias de la Empresa.
III. BASE LEGAL
3.1 Decreto Legislativo Nº 685 Ley de creación de SERPOST S.A.
3.2 Estatuto de SERPOST S.A
3.3 Decreto Legislativo Nº 1017 Ley de Contrataciones del Estado
3.4 Decreto Supremo N° 184-2008-EF Reglamento de la ley de Contrataciones del Estado
3.5 Reglamento de comprobantes de pago. Resolución de Superintendencia N°00799/SUNAT
3.6 Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG Normas de Control Interno
3.7 Normatividad Interna
IV. CONCEPTO
Es todo adelanto excepcional de dinero que se otorga al trabajador o proveedor para gastos
imprevistos de la Empresa, cuyo período de liquidación y montos pueden ser mayores a lo
asignado por el fondo fijo.
V. NORMAS
1. Los anticipos a otorgarse serán aprobados por cada Gerencia,quedando excluido aquellos

anticipos a otorgar por condiciones de pago prefijadas; es decir, para el caso de
proveedores se regirán por lo estipulado en la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento.
2. Todas las solicitudes de cheques deberán ser prenumeradas en forma correlativa al

momento de su emisión, a fin de ser remitidas al Departamento de Contabilidad de la
Subgerencia deFinanzas, con dos (02) días de anticipación como mínimo, para su revisión
y codificación.
3. Los anticipos para pagos a cuenta de proveedores deberán consignar en el rubro

observaciones de la solicitud de cheque el nombre del trabajador permanente responsable
de la regularización del anticipo, debiendo respetar estrictamente los plazos de rendición y
las normas establecidas.
4. Los adelantos que otorguela Empresa por anticipos a los proveedores, deberán estar

acompañados de la Carta Fianza que garantice el adelanto a entregarse.
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO DE ANTICIPOS.
04/07/13

1

Este documento ha sido elaborado con PDFmail (Copyright RTE Multimedia)
http://www.pdfmail.com

SF-NP-005.03
5. Todas las rendiciones de anticipos serán efectuadas en el Departamento de Contabilidad,

deacuerdo al importe solicitado. Si el monto gastado fuera menor a lo solicitado, el
trabajador deberá devolver la diferencia depositándola en la cuenta corriente de SERPOST
S.A. y adjuntar la papeleta de depósito a la liquidación del anticipo. Si el monto fuera
mayor se procederá a solicitar su reembolso con el memorándum de la rendición para que
el Departamento de Contabilidad remita alDepartamento de Tesorería la copia del
memorándum de rendición con los asientos contables respectivos. Si el monto a
reembolsar fuera mayor a cien Nuevos Soles (S/.100.00), se tendrá que emitir una nueva
solicitud de cheque.
6. Las solicitudes de cheque por anticipos a proveedores deberán estar acompañadas de los

respectivos comprobantes de pago que sustenten el desembolso.
7. El plazo máximo para larendición de cuentas será de cinco (5) días hábiles de recibido el

anticipo. En caso de viajes en comisión de servicios, dicho plazo será considerado al
retorno del trabajador a su sede de trabajo. De no efectuarse la rendición de cuentas por
anticipo en los plazos establecidos, el Departamento de Contabilidad efectuará el informe
respectivo al Departamento de Administración de Personal – Área deRemuneraciones
para su descuento por planilla.
8. Las facturas que sustenten la rendición deberán ser remitidas al Departamento de

Contabilidad dentro del mes de emisión, a fin de tener derecho al uso del crédito fiscal.
Asimismo, las facturas no podrán tener fecha anterior al anticipo recibido ni posterior a la
regularización.
9. La solicitud de cheque por anticipo, cuando éste sea el caso, deberá...