Antifacismo

ENTENDIMIENTO DEL AMBIENTE DE CONTROL
03

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|Nombre del cliente: ||
|Periodo por auditar: |AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 |
|Gerente a cargo: ||




| |Si/No |Comentarios detallados |
| |oN/A ||
|1. FILOSOFIA DE LA DIRECCION Y ESTILO OPERATIVO | | |
|1.1 ¿El Consejo ejerce una supervisión efectiva sobre la alta dirección y la Gerencia? |Si |No hay un consejo deadministración , se tiene un Administrador único que es|
| | |socio mayoritario de la controladora La Asamblea General de Accionistas |
| | |sesiona por lo menos 1vez al año según Acta Constitutiva, y si se cumple |
| | |con esta disposición. Cada mes se tiene una junta con el Administrador único|
| | |para darle seguimiento a lasmetas y analizar los estados financieros. |
|1.2 ¿La Dirección enfatiza la importancia de adherirse a normas y procedimientos establecidos, |Si |Siempre esta dispuesta a aplicar las nuevas normas contables que se emiten |
|reconviniendo cuando fuere necesario? | |por I M C P .|
|1.3 ¿La Dirección / Administración desea ser aconsejada por nosotros (u otros) sobre asuntos |No |Nosotros generalmente en las cartas de recomendaciones de las auditorías |
|significativos relacionados con el sistema contable y de control interno? | |hacemos observaciones sobre lafalta de cumplimiento de control interno o |
| | |alguna deficiencia de este. |
|1.4 ¿Existen controles y equilibrios adecuados entre los propietarios/Directores (y no un |No ||
|individuo dominante)? | | |
|1.5 ¿La Dirección / Administración tiene una actitud responsable hacia la información financiera,|Si |Cada mes revisa estados financieros,...