Antilavado_de_dinero

TEMAS DE ACTUALIDAD

Disposiciones antilavado
de dinero: Nuevas
responsabilidades para
los notarios públicos

Desde el 1 de septiembre de este año se encuentran bajo una estricta vigilancia por parte de las autoridades de inteligencia financiera mediante nuevas reglas, una serie de actos,
tales como: la transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles; el otorgamiento de poderesirrevocables para actos de administración o de dominio o bien, la constitución o modificación de fideicomisos sobre inmuebles, entre otros, los cuales son
considerados dentro de las actividades vulnerables vinculadas con la prestación de servicios
de fe pública que realizan los notarios. El propósito de esas reglas –se ha dicho– es detectar recursos de procedencia ilícita y no fiscalizar a losparticulares. Sin embargo…

C.P.C. Pedro Solís Cámara
Jiménez Canet, Integrante
de la Comisión Fiscal del
Colegio de Contadores
Públicos de México

Octubre 2013

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INTRODUCCIÓN

E

l 23 de agosto pasado, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó en el
DOF el Acuerdo 02/2013 por el que se emiten
las Reglas de Carácter General a que se refiere la
Ley Federal para la Prevención eIdentificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
(LFPIORPI) (DOF 17-X-2012) y su Reglamento (DOF
16-VIII-2013).
Con ello quedó integrado, al menos por el momento, el paquete de disposiciones legales a través de
las cuales el Estado mexicano pretende cumplir con
los compromisos asumidos por nuestro país como
miembro del denominado Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de Capitales(Financial Action Task Force - FATF-GAFI), para golpear de forma
definitiva al crimen organizado, privándolos de los
cuantiosos recursos económicos (la gran mayoría de
ellos en efectivo) que percibe, los cuales le permiten
financiar sus actividades y corromper voluntades.
Así, la vía planteada para lograr ese objetivo consiste en establecer filtros al desarrollo de determinadas
actividadeseconómicas (comerciales, profesionales
y financieras) que, aun cuando se realizan dentro del
marco de la ley, se utilizan de manera habitual por el
crimen organizado para incorporar al sistema financiero recursos obtenidos de manera ilícita.

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Ese filtro, en el caso específico de las nuevas reglas
que nos ocupan, se enfoca en instrumentar un sistema permanente de reporteo y control a cargo de
losparticulares que realizan actividades calificadas
como vulnerables, el cual dote a las autoridades de
manera oportuna y continua de información de calidad sobre quiénes están realizando actividades de
este tipo, que puedan resultar sospechosas para, con
base en ella, desarrollar investigaciones e integrar
evidencia y reportes sólidos de inteligencia financiera
que les permitan soportar adecuadamentesus acusaciones en juicio.

lupa” de las autoridades de inteligencia financiera
del país, son aquéllas vinculadas con la prestación
de servicios de fe pública que realizan los notarios,
en relación con los siguientes actos:
1. La transmisión o constitución de derechos reales
sobre inmuebles, salvo las garantías que se constituyan a favor de instituciones del sistema financiero
u organismos públicosde vivienda.
2. El otorgamiento de poderes irrevocables para
actos de administración o de dominio.
3. La constitución de personas morales; su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social; fusión o escisión, así
como la compraventa de acciones y partes sociales
de éstas.
4. La constitución o modificación de fideicomisos sobre inmuebles, salvo los que se constituyanpara garantizar créditos a favor de instituciones
del sistema financiero u organismos públicos de
vivienda.
5. El otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía, en los cuales el acreedor no
forme parte del sistema financiero o bien, no sea un
organismo público de vivienda.
Cabe destacar que en relación con estos actos jurídicos, los notarios públicos de todo el país tienen,
a...