antologia de fical







ANTOLOGÍA
DE
DERECHO FISCAL



Licenciatura en Derecho
5º cuatrimestre










OBJETIVOS GENERALES DE LA ASIGNATURA

El alumno analizará el sistema fiscal mexicano, observando los medios jurídicos por los cuales el Estado de obtiene los recursos económicos para su subsistencia, pero sin cometer abusos ante sus nacionales, desarrollándose asíuna vida económica y jurídica interna.

TEMAS Y SUBTEMAS
1. ACTIVIDAD FINANCIERA EN EL ESTADO
1.1. Concepto
1.2. Etapas de la actividad financiera
1.3 Aspectos que contiene
1.4 Características y distinciones entre actividad financiera estatal y privada.
1.5 La ciencia de las finanzas públicas
1.6 Derecho financiero


2. NOCIONES GENERALES DE DERECHO FISCAL
2.1. Concepto dederecho fiscal
2.2. Diferentes denominaciones del Derecho Fiscal.
2.3. Objeto e importancia del derecho fiscal
2.4. Justificación de la relación jurídico tributaria
2.5. Autonomía del derecho fiscal
2.6. Relaciones con otras ramas del derecho

3. FUENTES DEL DERECHO FISCAL
3.1. fuente del derecho
3.2. Las fuentes formales del derecho fiscal
3.3. La ley
3.4. El decreto-ley
3.5.decreto-delegado
3.6. El reglamento
3.7. Los criterios
3.8. Las circulares
3.9. La jurisprudencia
3.10. La doctrina,
3.11. la costumbre
3.12. tratados internacionales
3.13. Los principios generales del derecho

4. INGRESOS PUBLICOS
4.1 Clasificación doctrinal
4.2 clasificación de los ingresos conforme al Código fiscal de la Federación.
4.2.1 contribuciones
4.2.2Aprovechamientos
4.2.3 Productos
4.3 Empréstitos
4.4 Emisión de moneda.
4.5 Emisión de bonos de deuda
4.6 Expropiación.
4.7 Nacionalización.
4.8 Privatizacion.


5. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES
5.1. Ingresos públicos
5.2. Clasificación doctrinal de los ingresos públicos
5.3. Principios Constitucionales.
5.3.1 principio de legalidad
5.3.2 Principio del pago del impuesto debe serobligatorio.
5,3.3 Principio de proporcionalidad y equidad.
5.3.4 Principio de igualdad.
5.3.5 Principio de Derecho de Petición
5.3.6 Garantía de seguridad jurídica.

6. EL IMPUESTO
6.1. Definición
6.2. Características legales
6.3. Clasificación
6.4. Efectos del impuesto

7. LOS DERECHOS
7.1. Denominación
7.2. Definición
7.3. Sujetos
7.4. Características legales
7.5. Servicios que debensufragarse con los derechos


8. LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL
8.1. Definición
8.2. Sujetos
8.3. Características legales
8.4. Clasificación
8.5. Obras y servicios por los que deben de exigirse la contribución especial
8.6. Analogías y diferencias entre impuesto, derechos y contribución especial

9. PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO

9.1 Concepto
9.2 Su origen
9.3 Su manifestación
9.4 Elmomento de su ejercicio
9.5 Campo de acción.


10. SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
10.1. El sujeto activo
10.2. El sujeto activo en la legislación fiscal
10.3. Competencias entre federación, estados y municipios
10.4. Facultades exclusivas de la federación
10.5. El fisco estatal
10.6. El fisco municipal
10.7. La coordinación fiscal

11. EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL11.1. El sujeto pasivo
11.2. Clasificación de los sujetos pasivos
11.3. La capacidad de los sujetos pasivos
11.4. Criterios de vinculación del sujeto pasivo
11.5. Los extranjeros
11.6. El sujeto pasivo en la legislación mexicana

12. OBLIGACION Y CREDITO FISCAL
11.1 Concepto obligación
11,2 Concepto de obligación fiscal.
a) Nacimiento de la obligación fiscal
b) Determinación de laobligación fiscal.
c) Liquidación de la obligación fiscal.
11.6 Concepto de Crédito Fiscal
a) Fecha de Pago.
b) Su exigibilidad.



13. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
13.1. Formas de la extinción
13.2. El pago
13.3. La prescripción y la caducidad
13.4. La compensación
13.5. La condonación
13.6. La cancelación



















1.- ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO....