antologia
UNIDAD ACADÈMICA DE CONTADURÌA Y ADMINISTRACIÒN
AREA ECONOMICO - ADMINISTRATIVAS
ANTOLOGIA
UNIDAD DE APRENDIZAJE:
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÒN
FACILITADOR:
M.I. HECTOR DAVID VALLE ESCOBEDO
ENERO DE 2015.
CONTENIDO TEMATICO
TEMA UNO
“FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FISCALMEXICANO”
1. Definición de Derecho Fiscal.
2. Fuentes de derecho fiscal.
3. Obligación de contribuir a los gastos públicos.
4. Principios constitucionales.
5. Sujetos de la relación jurídico-tributaria y la obligación tributaria.
TEMA DOS
“DISPISICIONES GENERALES DEL CÒDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÒN”
1. Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales.
2. Sujetosobligados y clasificación de las contribuciones.
3. Aplicación estricta de las disposiciones fiscales
4. Época de pago de las contribuciones.
5. Residencia y domicilio fiscal.
6. Practica de diligencias por la autoridad fiscal.
7. Concepto de Actividades empresariales.
8. Actualizaciones y recargos de los impuestos.
9. Documentos digitales y firma electrónica.
TEMA TRES
“DERECHOS Y OBLIGACIONES DELOS CONTRIBUYENTES”
1. Promociones ante la autoridad fiscal.
2. Representación autorizada con las autoridades fiscales.
3. Devoluciones y compensaciones.
4. Responsabilidad solidaria con los contribuyentes.
5. Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes.
6. Obligaciones en materia contable.
7. Comprobantes fiscales.
8. Presentación de declaraciones y avisos.
9. Dictámenes de estadosfinancieros.
TEMA CUATRO
“FACULTADES DE COMPROBACIÒN”
1. Aclaraciones y consultas ante las autoridades fiscales.
2. Negativa ficta.
3. Facultades de comprobación de la autoridad.
4. Visitas domiciliarias.
5. Reglas para pago de contribuciones omitidas.
6. Extinción de facultades de comprobación.
7.- Requisitos y medios para efectuar las Notificaciones.
8.- Acuerdos conclusivos.
TEMA CINCO“PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS”
1. Recurso de revocación.
2. Impugnación de las notificaciones.
3. Procedimiento Administrativo de Ejecución.
TEMA SEIS
“INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS FISCALES”
1. Infracciones y sanciones
2. Delitos
TEMA UNO
“FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FISCAL MEXICANO”
1.- Definición de Derecho Fiscal.
Conjunto de normas jurídicas que regulanel establecimiento y recaudación de las contribuciones; asimismo, el control de los ingresos de derecho público del Estado derivados del ejercicio de su potestad tributaria, así como las relaciones entre el Estado y los particulares considerados en su calidad de contribuyentes.
2.-FUENTES DEL DERECHO FISCAL.
Las fuentes del derecho fiscal son una serie fundamentos que dan origen el derechofiscal. Las fuentes del derecho fiscal son las siguientes:
Constitución.
Ley
Decreto
Reglamento.
Circulares
Jurisprudencia
Doctrina
Costumbre
Tratados Internacionales
Principios generales del derecho.
CONSTITUCION
Ley suprema de nuestro marco legal.
Carta Magna, Ley fundamental, Ley de Leyes, etc.
Todas las demás leyes deben surgir de la Constitución.
Ninguna disposición legal debe establecercuestiones contrarias a lo establecido por la Constitución.
ART. 31 Fracción IV
ART. 72 Inciso h)
ART. 73 Fracciones VII y XXIX
ART. 74 Fracción IV
ART. 128
ART. 133
LEYES
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
PRESUPUESTO DE EGRESOS
LEYDEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
ETC.
DECRETO-LEY
Es el conjunto de disposiciones jurídicas, dictadas por el Poder Ejecutivo, en uso de las facultades extraordinarias que le otorga la Constitución Federal, para hacer frente de manera rápida a una situación de emergencia que perturbe la paz pública.
En casos de invasión, perturbación grave de la paz pública, o de cualquier otro...
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