análisis foda

Estructura del Modelo Estándar de Control Interno
El Sistema de Control Interno se conforma de tres (3) subsistemas, nueve (9) componentes y
veintisiete (27) elementos.

Figura. 3 Estructura del Modelo Estándar de Control Interno

1. Subsistema de Control Estratégico
Permite el cumplimiento de la orientación estratégica y organizacional del Instituto Tecnológico
Metropolitano-ITM
1.1.Componente Ambiente de Control
Se refiere a la cultura de control que incide en la planificación, el desarrollo de la gestión y los
procesos de mejoramiento.

Elementos
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Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos: Tiene relación a un modelo de conducta
general que deben tener los funcionarios de la organización.
Desarrollo del Talento Humano: Se refiere a la necesidad de generarcompetencias,
aptitudes y habilidades con el ánimo de potencializarlas.
Estilo de Dirección: Se refiere a la definición de la filosofía y principios que se deben tener
en el modo de administrar de los órganos de dirección.

1.2. Componente Direccionamiento Estratégico
Se refiere al cumplimiento cabal de la Misión, Visión y Objetivos de la organización.
Elementos
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Planes y programas:Se orienta al modelamiento de la proyección de metas a largo,
mediano y corto plazo.
Modelo de Operación por Procesos: Es el enfoque del ejercicio de la función
administrativa, en un estándar organizacional sistémico.
Estructura Organizacional: Es modular y articular los cargos, funciones, relaciones
jerárquicas y responsabilidad encaminados al logro de los objetivos misionales.

1.3.Componente Administración del Riesgo
Permite ubicar objetivamente los eventos negativos que puedan perturbar el logro de los
objetivos de la organización, con el fin de tener una identificación cierta de los riesgos que acarrea
un proceso, para minimizarlos o eliminarlos, buscando oportunidades para mejorar.
Elementos
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Contexto Estratégico: Conforma los lineamientos ydirectrices que orientan las decisiones
a la disminución del riesgo en el proceso.
Identificación del Riesgo: Permite equilibrar el riesgo, cuales son los agentes generadores,
sus fuentes o causas y cuáles son los efectos del riesgo en el proceso.
Análisis del Riesgo: Consiste en el estudio que se hace de uno o varios riesgos, en razón de
las actividades o bien por su omisión, establece laprobabilidad de materialización de los
riesgos, para establecer el impacto, definir la capacidad de aceptación y como sortearlo.
Valoración del Riesgo: Se refiere al grado o nivel de exposición de los procesos a una
eventualidad que suponga trabas o inconvenientes, permitiendo la ponderación y
tratamiento.
Políticas de Administración de Riesgos: Una vez entendido lo anterior, resulta imperativoestablecer criterios que orienten e informen para la toma de decisiones, a fin de dar un
adecuado tratamiento de los riesgos.

2. Subsistema de Control de Gestión

Permite verificar el cumplimiento de los procesos, para orientar la consecución de resultados en
aras del cumplimiento de la misión institucional.
2.1. Componente Actividades de Control
Estamos en presencia del control que permitegarantizar la ejecución de funciones, planes y
programas al interior de la organización.
Elementos
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Políticas de Operación: Establece los lineamientos y medidas de ejecución de procesos y
actividades.
Procedimientos: Implanta los diversos métodos aplicables a los procesos para la efectiva
realización de las tareas, asignación de compromisos y autoridad, establecimiento derelaciones y efectivo flujo de información.
Controles: Refiérase a la vinculación de acciones encaminadas a prevenir y reducir el
impacto de eventualidades que llegaren a afectar los procesos de la institución
generándole riesgo.
Indicadores: Es un dispositivo estadístico de recolección de información necesaria para
evaluar lo cometidos.
Manual de Procedimientos: Entiéndase este concepto,...