Aplicacion De Principios De Buen Gobierno Corporativo Para Scotiabank Peru

Maestría en Auditoria

Ética, Gobierno Corporativo y Cumplimiento

Tema:
Principios de Buen Gobierno para Scotiabank S.A.A.

PRINCIPIOS REFERIDOS A LACOMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA
Principio 7

a. Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años.


b. Describa los mecanismospreestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora).

La Junta delega en el Directorio la designación de los Auditores Externos, la misma que se realiza
en una Sesión de Directorio dentro de un plazo establecido, luego de la evaluación correspondiente(...) NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS
c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.



d. Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros delmismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico.

(X) SÍ (...) NO

e. Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.



Comentarios: El Directorio debe asegurarse que la labor de la auditoría interna y externa le permita verificar que los procesos ysistemas implementados por la gerencia son los adecuados y que están siendo aplicados consistentemente para salvaguardar los intereses de los accionistas. Para ello, una fluida comunicación con Auditoría Interna, así como las reuniones que se mantienen con los auditores externos juegan un rol fundamental.
Podemos observar que Scotiabank Perú SAA, aunque no haya consignado el porcentaje solicitadoen cuanto a la retribución por auditoría financiera, ha tenido el suficiente cuidado para alternar los trabajos de auditoría entre las principales firmas auditoras, y de esta manera garantizar la transparencia e independencia en la información financiera y el resultado de los informes especializados que se han realizado.

Principio 10

a. Indique si la EMPRESA cuenta con un áreaindependiente encargada de auditoría interna.

(X) SÍ (...) NO

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar.

c. Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenasa la auditoría interna.

- Velar por el Sistema de Control Interno. Elaborar el Plan Anual de Auditoría interna concordado con la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
- Es parte de las funciones de la Unidad de Auditoria Interna lo relativo a la seguridad de la Institución.

d. Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún (os)documento (s) de la EMPRESA.

(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADAS

Comentarios: La evaluación permanente de toda la información generada por la labor del auditor; asegurar la eficacia de un control interno contable; presentar a las áreas correspondientes las observaciones del caso y proponer medidas correctivas necesarias para evitar errores y prevenir contingencias; así como mantener informado alDirectorio sobre asuntos relacionados al control interno y control de riesgos, son funciones básicas del auditor interno, para ello es necesario observar la normatividad que gira en torno al ejercicio de su trabajo, como por ejemplo, las NIA’s, las NAGAS, incluyendo manuales de funciones del área.
De la evaluación analizada, se puede advertir que Scotiabank Perú S.A.A. cumple a cabalidad con el...