Aplicacion del control interno
Páginas: 60 (14843 palabras)
Publicado: 7 de noviembre de 2011
Contenido
INTRODUCCIÓN 1
1. PLANTEAMIENTOS DEL PROBLEMA 4
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 4
1.2 FORMULACIÓN DE PROBLEMA 6
¿Qué beneficios obtendrán los funcionarios de la ESE CAMU TOMAS CIPRINO DIZ con la asistencia al seminario sobre control interno en el sector público? 6
2 OBJETIVOS 6
2.1 Objetivo general 6
2.2 Objetivo especifico 6
3. JUSTIFICACIÓN 7
4. MARCO REFERENCIAL 8
4.1 MARCOTEÓRICO 9
4.1.1 CONCEPTO DE CONTROL INTERNO 9
4.1.2 CONTROL INTERNO EN EL MARCO DE LA EMPRESA 9
4.1.3 LIMITACIONES DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 10
4.1.4 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO 10
4.1.5 CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO Y CONTROL INTERNO CONTABLE 11
4.1.6 CARACTERÍSTICAS DE CONTROL INTERNO 11
4.1.7 CONTROL INTERNO EN EL SECTOR PÚBLICO 12
4.1.8 COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DELCONTROL INTERNO 12
4.1.9 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 13
4.1.10 PRINCIPIOS QUE CUMPLE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
4.1.11 FUNDAMENTOS EN QUE SE SUSTENTA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
4.1.12 NIVELES DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 23
4.1.13 SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 23
4.1.14 ACTIVIDADES DE MONITOREO 23
4.1.15 EL CONTROL INTERNO GERENCIAL. 234.1.16 MÉTODOS Y TÉCNICAS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 25
4.1.17 PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 28
4.1.18 PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO 29
4.1.19 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO ¿Qué garantiza el control interno en la entidad? 33
4.2 MARCO CONCEPTUAL 35
5. DISEÑO METODOLÓGICOS 48
5.1 POBLACIÓN 48
6. RECURSOS DISPONIBLE 48
6.1 RECURSOS HUMANOS 48
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 1
ACTIVIDAD 1MAYO 1
RESPONSABLE 1
FIRMA 1
8. PRESUPUESTO 1
9. PRESENTACION DE RESULTADOS 3
9.1 REGISTROS FOTOGRAFICOS DEL EVENTO 3
LISTADO DE ASISTENCIA 6
9.2 PRESENTACIÓN, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS DE LA ENTREVISTA APLICADA AL CENTRO SALUD ESE CAMU TOMAS CIPRINO DIZ. 7
9.3 PROPUESTA DE APLICACIÓN DE UN NUEVO SISTEMA DE CONTROL EN LA ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ. 20
10.1.2 CONCLUSIÓNGENERAL 23
10.1.3 CONCLUSIONES PARCIALES 23
10.2 RECOMENDACIONES 24
10.2.1 RECOMENDACIÓN GENERAL 24
10.2.2 RECOMENDACIONES PARCIALES 24
11. BIBLIGRAFIA 26
12. ANEXOS 27
INTRODUCCIÓN
El siguiente seminario de control interno en el sector público va dirigido a implementar una adecuada administración de los recursos públicos, el objetivo principal del seminario de control interno en elsector público, es sensibilizar a los funcionarios y la comunidad del municipio de san antero, que manejan recursos, sobre la importancia del control interno en el ejercicio de sus facultades. Con el propósito de proporcionar una herramienta adicional para el manejo, custodia, control y aplicación de los recursos públicos de laESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ. Asimismo para el cumplimiento de los objetivoscontenidos en los planes y programas, también a fortalecer la transparencia, rendición de cuentas y fiscalización de recursos públicos.
El control interno constituye una serie de acciones que se extienden por todas las actividades de la misma, permitiendo su funcionamiento adecuado y supervisando su comportamiento y aplicabilidad en cada momento. El control interno constituye una herramientaútil para la gestión, pero no un sustituto de ésta. Debido a que la mayor parte de los hallazgos encontrados en la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, este documento está enfocado a servir como punto de partida en la estructura del control interno para todas las personas que administran recursos públicos en el municipio de san antero.
El control interno por muy bien diseñado e implantado que esté,solamente puede aportar un grado de seguridad razonable a los directivos acerca de los objetivos de laESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ.
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1Normas de control interno para entidades y organismos del sector publico
En las Entidades Públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus Funciones,...
INTRODUCCIÓN 1
1. PLANTEAMIENTOS DEL PROBLEMA 4
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 4
1.2 FORMULACIÓN DE PROBLEMA 6
¿Qué beneficios obtendrán los funcionarios de la ESE CAMU TOMAS CIPRINO DIZ con la asistencia al seminario sobre control interno en el sector público? 6
2 OBJETIVOS 6
2.1 Objetivo general 6
2.2 Objetivo especifico 6
3. JUSTIFICACIÓN 7
4. MARCO REFERENCIAL 8
4.1 MARCOTEÓRICO 9
4.1.1 CONCEPTO DE CONTROL INTERNO 9
4.1.2 CONTROL INTERNO EN EL MARCO DE LA EMPRESA 9
4.1.3 LIMITACIONES DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 10
4.1.4 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO 10
4.1.5 CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO Y CONTROL INTERNO CONTABLE 11
4.1.6 CARACTERÍSTICAS DE CONTROL INTERNO 11
4.1.7 CONTROL INTERNO EN EL SECTOR PÚBLICO 12
4.1.8 COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DELCONTROL INTERNO 12
4.1.9 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 13
4.1.10 PRINCIPIOS QUE CUMPLE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
4.1.11 FUNDAMENTOS EN QUE SE SUSTENTA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
4.1.12 NIVELES DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 23
4.1.13 SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 23
4.1.14 ACTIVIDADES DE MONITOREO 23
4.1.15 EL CONTROL INTERNO GERENCIAL. 234.1.16 MÉTODOS Y TÉCNICAS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 25
4.1.17 PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 28
4.1.18 PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO 29
4.1.19 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO ¿Qué garantiza el control interno en la entidad? 33
4.2 MARCO CONCEPTUAL 35
5. DISEÑO METODOLÓGICOS 48
5.1 POBLACIÓN 48
6. RECURSOS DISPONIBLE 48
6.1 RECURSOS HUMANOS 48
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 1
ACTIVIDAD 1MAYO 1
RESPONSABLE 1
FIRMA 1
8. PRESUPUESTO 1
9. PRESENTACION DE RESULTADOS 3
9.1 REGISTROS FOTOGRAFICOS DEL EVENTO 3
LISTADO DE ASISTENCIA 6
9.2 PRESENTACIÓN, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS DE LA ENTREVISTA APLICADA AL CENTRO SALUD ESE CAMU TOMAS CIPRINO DIZ. 7
9.3 PROPUESTA DE APLICACIÓN DE UN NUEVO SISTEMA DE CONTROL EN LA ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ. 20
10.1.2 CONCLUSIÓNGENERAL 23
10.1.3 CONCLUSIONES PARCIALES 23
10.2 RECOMENDACIONES 24
10.2.1 RECOMENDACIÓN GENERAL 24
10.2.2 RECOMENDACIONES PARCIALES 24
11. BIBLIGRAFIA 26
12. ANEXOS 27
INTRODUCCIÓN
El siguiente seminario de control interno en el sector público va dirigido a implementar una adecuada administración de los recursos públicos, el objetivo principal del seminario de control interno en elsector público, es sensibilizar a los funcionarios y la comunidad del municipio de san antero, que manejan recursos, sobre la importancia del control interno en el ejercicio de sus facultades. Con el propósito de proporcionar una herramienta adicional para el manejo, custodia, control y aplicación de los recursos públicos de laESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ. Asimismo para el cumplimiento de los objetivoscontenidos en los planes y programas, también a fortalecer la transparencia, rendición de cuentas y fiscalización de recursos públicos.
El control interno constituye una serie de acciones que se extienden por todas las actividades de la misma, permitiendo su funcionamiento adecuado y supervisando su comportamiento y aplicabilidad en cada momento. El control interno constituye una herramientaútil para la gestión, pero no un sustituto de ésta. Debido a que la mayor parte de los hallazgos encontrados en la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, este documento está enfocado a servir como punto de partida en la estructura del control interno para todas las personas que administran recursos públicos en el municipio de san antero.
El control interno por muy bien diseñado e implantado que esté,solamente puede aportar un grado de seguridad razonable a los directivos acerca de los objetivos de laESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ.
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1Normas de control interno para entidades y organismos del sector publico
En las Entidades Públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus Funciones,...
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