Apuntes matemáticas financieras
Páginas: 14 (3440 palabras)
Publicado: 20 de marzo de 2012
9. CUENTAS DE CREDITO.
Son créditos formalizados en póliza o contrato intervenido por Agente de Cambio y Bolsa, o Corredor Colegiado de Comercio, en lo que se especifican las condiciones generales del mismo, es decir, límite máximo del que se puede disponer, plazo de disponibilidad, tipos de interés, comisiones, etc.
La particularidad de las cuentas de crédito consiste en que elbeneficiario puede disponer a voluntad, de cantidades que no lleguen a sobrepasar el límite máximo concedido, no pagando interés más que por las cantidades dispuestas y por el tiempo que son dispuestas. Excepcionalmente, se le puede permitir al titular, sobrepasar el límite concedido, en cuyo caso se le cobrarán tasas de interés superiores a las establecidas para los excesos del límite.
La liquidación deestas cuentas se realizan por el método Hamburgués de interés recíproco y es costumbre realizarlo trimestralmente capitalizando los intereses en la propia cuenta.
Realmente, las cuentas de crédito son utilizadas por los titulares como verdaderas cuentas corrientes, efectuando todas las operaciones bancarias que necesitan, pero así como las cuentas corrientes a la vista tienen para la entidadsaldo acreedor (normalmente), deudores, aunque también pueden tenerlo acreedor sin limitación de tiempo ni cantidad.
Como es lógico, el tipo de interés de los saldos que para la entidad son deudores es mucho mayor que el aplicable a los acreedores, con lo que estamos, como ya hemos dicho antes, ante cuentas de interés no recíproco.
En función de la garantía ofrecida por el prestatario(titular de la cuenta), las cuentas de crédito pueden ser con garantía personal y con garantía real. En el primer caso, normalmente, se exige al prestatario terceras personas que solidariamente se comprometen a la devolución de las cantidades dispuestas, suponiendo que él no lo haga.
La garantía real puede ser:
a) Valores.
b) Hipotecario.
c) Con garantía de efectos, etc.
10.GASTOS DE APERTURA Y CIERRE EN CUENTAS DE CREDITO.
1º. GASTOS DE APERTURA.
a) Corretaje: Comisión que percibe el Agente corredor a determinarse sobre el límite concedido.
b) Comisión de Apertura: Se determina, también, sobre el límite del crédito.
2º. GASTOS DE CIERRE:
a) Comisión trimestral sobre el saldo medio no dispuesto.
* SALDO MEDIO NO DISPUESTO = LIMITE CONCEDIDO -S.MEDIO DISP.
* SALDO MEDIO DISPUESTO = NUMEROS COMERCIALES / TOTAL DIAS.
LIBRETAS DE AHORRO O CUENTAS DE AHORRO
Consisten en una modalidad de depósito de dinero procedente en su mayor parte de las economías domésticas. Las diferencias existentes entre una cuenta corriente y las libretas de Ahorro son:
- Lo que se llama Cargos y Abonos en Cuentas Corrientes en una Cuenta de Ahorroson Reintegros e Imposiciones.
- En cuanto a la disposición del dinero de estos fondos, en la c/c se dispone mediante cheque, mientras que en la libreta de Ahorro necesita la presentación de la misma y la justificación de ser titular o persona autorizada.
- En cuanto al tipo de interés, en la libreta de Ahorro (entre un 2 % y 8 %) es mayor que en la c/cte (entre un 0 % y 1 %).
- En laslibretas de Ahorro no se permite disponer más dinero de la provisión de fondos de la libreta. No se admiten saldos deudores.
* Las Libretas de Ahorro vinculado son la Ahorro Vivienda, etc.
* VALORACION QUE SE REALIZA EN UNA LIBRETA DE AHORRO.
En las c/ctes. la valoración es diaria. En las libretas de Ahorro se hace una valo-ración quincenal. Para los Reintegros el primer día de laquincena que se hace dicha o-peración, y para las Imposiciones el primer día de la quincena siguiente.
Cuando la suma de números acreedores sea negativo en ese caso no se cargan intereses al titular de la Cuenta.
* CALCULO DE LOS INTERESES.
I = C * i * t el tipo de interés anual => entonces al ser quincenal k=24.
k
DF = 24 => I = C * i * t = Σ NCA
i...
Son créditos formalizados en póliza o contrato intervenido por Agente de Cambio y Bolsa, o Corredor Colegiado de Comercio, en lo que se especifican las condiciones generales del mismo, es decir, límite máximo del que se puede disponer, plazo de disponibilidad, tipos de interés, comisiones, etc.
La particularidad de las cuentas de crédito consiste en que elbeneficiario puede disponer a voluntad, de cantidades que no lleguen a sobrepasar el límite máximo concedido, no pagando interés más que por las cantidades dispuestas y por el tiempo que son dispuestas. Excepcionalmente, se le puede permitir al titular, sobrepasar el límite concedido, en cuyo caso se le cobrarán tasas de interés superiores a las establecidas para los excesos del límite.
La liquidación deestas cuentas se realizan por el método Hamburgués de interés recíproco y es costumbre realizarlo trimestralmente capitalizando los intereses en la propia cuenta.
Realmente, las cuentas de crédito son utilizadas por los titulares como verdaderas cuentas corrientes, efectuando todas las operaciones bancarias que necesitan, pero así como las cuentas corrientes a la vista tienen para la entidadsaldo acreedor (normalmente), deudores, aunque también pueden tenerlo acreedor sin limitación de tiempo ni cantidad.
Como es lógico, el tipo de interés de los saldos que para la entidad son deudores es mucho mayor que el aplicable a los acreedores, con lo que estamos, como ya hemos dicho antes, ante cuentas de interés no recíproco.
En función de la garantía ofrecida por el prestatario(titular de la cuenta), las cuentas de crédito pueden ser con garantía personal y con garantía real. En el primer caso, normalmente, se exige al prestatario terceras personas que solidariamente se comprometen a la devolución de las cantidades dispuestas, suponiendo que él no lo haga.
La garantía real puede ser:
a) Valores.
b) Hipotecario.
c) Con garantía de efectos, etc.
10.GASTOS DE APERTURA Y CIERRE EN CUENTAS DE CREDITO.
1º. GASTOS DE APERTURA.
a) Corretaje: Comisión que percibe el Agente corredor a determinarse sobre el límite concedido.
b) Comisión de Apertura: Se determina, también, sobre el límite del crédito.
2º. GASTOS DE CIERRE:
a) Comisión trimestral sobre el saldo medio no dispuesto.
* SALDO MEDIO NO DISPUESTO = LIMITE CONCEDIDO -S.MEDIO DISP.
* SALDO MEDIO DISPUESTO = NUMEROS COMERCIALES / TOTAL DIAS.
LIBRETAS DE AHORRO O CUENTAS DE AHORRO
Consisten en una modalidad de depósito de dinero procedente en su mayor parte de las economías domésticas. Las diferencias existentes entre una cuenta corriente y las libretas de Ahorro son:
- Lo que se llama Cargos y Abonos en Cuentas Corrientes en una Cuenta de Ahorroson Reintegros e Imposiciones.
- En cuanto a la disposición del dinero de estos fondos, en la c/c se dispone mediante cheque, mientras que en la libreta de Ahorro necesita la presentación de la misma y la justificación de ser titular o persona autorizada.
- En cuanto al tipo de interés, en la libreta de Ahorro (entre un 2 % y 8 %) es mayor que en la c/cte (entre un 0 % y 1 %).
- En laslibretas de Ahorro no se permite disponer más dinero de la provisión de fondos de la libreta. No se admiten saldos deudores.
* Las Libretas de Ahorro vinculado son la Ahorro Vivienda, etc.
* VALORACION QUE SE REALIZA EN UNA LIBRETA DE AHORRO.
En las c/ctes. la valoración es diaria. En las libretas de Ahorro se hace una valo-ración quincenal. Para los Reintegros el primer día de laquincena que se hace dicha o-peración, y para las Imposiciones el primer día de la quincena siguiente.
Cuando la suma de números acreedores sea negativo en ese caso no se cargan intereses al titular de la Cuenta.
* CALCULO DE LOS INTERESES.
I = C * i * t el tipo de interés anual => entonces al ser quincenal k=24.
k
DF = 24 => I = C * i * t = Σ NCA
i...
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