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PAPELES DE TRABAJO EN AUDITORIA FINANCIERA




















































CONTENIDO GENERAL



Nº NOMBRE DEL ARCHIVOINDICE / REFERENCIA

I. ARCHIVO DE PLANEAMIENTO APL

II. ARCHIVO PERMANENTE APE

III. ARCHIVO CORRIENTE AC

IV. ARCHIVO RESUMEN AR

V. ARCHIVO TRIBUTOS AT

VI.ARCHIVO DE CONFIRMACIONES AX

VII. OTROS ARCHIVOS AO

























ARCHIVO DE PLANEAMIENTO



Nº NOMBRE DE PAPELES DE TRABAJO INDICE / REFERENCIA1. Cuadro de Aprobaciones APL-1
2. Personal de Contacto del Cliente (Gerencia del Cliente) APL-2
3. Equipo de Auditoria APL-3
4. Objetivos de Auditoria APL-4
5. Plan de AuditoriaAPL-5
6. Evaluación del Riesgo de Auditoria APL-6
7. Programas de Auditoria por Áreas Estándar APL-7
8. Cambios en el Plan de Auditoria APL-8
9. Presupuesto de Horas APL-910. Cronograma de Visitas APL-10
11. Otros de Acuerdo a Circunstancias APL-11

























ARCHIVO PERMANENTE



Nº NOMBRE DE PAPELES DE TRABAJOINDICE / REFERENCIA

1. Información General del Cliente
a. Formato de Información APE-1
b. Organigramas APE-2
c. Otros APE-3
2. Administración del Trabajo
a. Personal deContacto del Cliente APE-4
b. Contacto Principal del Cliente APE-5
c. Instrucciones Especiales para el Equipo de
Auditoría APE-6
3. Información Estatutaria y Legal
a. Escritura deConstitución APE-7
b. Estatutos de la Empresa APE-8
c. Escritura del Último Aumento de Capital APE-9
d. Contratos Importantes de Ventas APE-10
e. Contratos Importantes de Compras APE-11f. Otros Contratos Importantes APE-12
g. Títulos de Propiedad APE-13
h. Resumen de Pólizas de Seguros APE-14
i. Extractos o Copias de Actas de Reuniones de
Accionistas y Directores...