Archivo d Bogota

DISEÑO DE UN MODELO GERENCIAL DE AUDITORÍA FORENSE APLICADO AL PROCESO DE CAPTACIONES EN EL SECTOR FINANCIERO EN COLOMBIA.







MARTHA LUCIA GONZALEZ RODRIGUEZ
YEINNIFER ALVAREZ AYALA
MARYURI AGUILAR








ESCUELA DE POSGRADOS
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y CONTROL DE GESTION
UNIVERSIDADCOOPERATIVA DE COLOMBIA
BOGOTA D.C.
2011
DISEÑO DE UN MODELO GERENCIAL DE AUDITORÍA FORENSE APLICADO AL PROCESO DE CAPTACIONES EN EL SECTOR FINANCIERO EN COLOMBIA.



MARTHA LUCIA GONZALEZ RODRIGUEZ
YEINNIFER ALVAREZ AYALA
MARYURI AGUILAR





DOCTORA IRMA YOLANDA RAMOS MORENO
Tutor de Proyecto de grado






ESCUELA DE POSGRADOS
FACULTAD DE CIENCIASADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y CONTROL DE GESTION
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
BOGOTA D.C.
2011

TABLA DE CONTENIDO

1. ANTECEDENTES……………………………………………………………..
2. DEFINICION DEL PROBLEMA……………………………………………..
3. JUSTIFICACION……………………………………………………………..
4. OBJETIVOS…………………………………………………………………..
5.1. ObjetivoGeneral………………………………………………………….
5.2. Objetivos específicos……………………………………………………..
5. MARCO DE REFERENTES…………………………………………………
6.3. Marco teórico……………………………………………………………..
6. METODOLOGIA…………………………………………………………….
7. BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………..

1. ANTECEDENTE
A raíz de los escándalos contables generados principalmente por el gobierno corporativo de empresas del clase mundial, se ha retomado la auditoría y la contabilidadforense como una actividad que facilita desenmascarar especialmente a los delincuentes de cuello blanco que hacen parte de la alta directiva de las organizaciones y que con sus actuaciones no garantizan transparencia y confiabilidad para preservar el interés público. De allí que la Auditoria Forense sea, en opinión de muchos, una forma de poder castigar a los corruptos.
En estos tiempos decambios en el mundo, la sociedad y la empresa, se debe fomentar y e implementar la auditoria Forense como una metodología efectiva profundizando la lucha contra la corrupción. La auditoría a evolucionado para adaptarse a estos  nuevos procesos y enfrentar las grandes transformaciones en los diferentes ambientes, como son las iniciativas de fusiones, cambios tecnológicos, lanzamientos de nuevosproductos, definición de nuevos servicios, entre otros. 
Los tiempos modernos exigen de la profesión contable ejercer una labor sobre la base de un juicio profesional y presenta nuevos retos; el fraude, la corrupción, el narcotráfico y el "terrorismo" asociado, al lavado de dinero y activos, hacen que el profesional de la contaduría sea más especialista y experto en su labor; es por esto que laAuditoría Forense se presenta como una opción válida para que el trabajo tenga mayor eficacia en estos difíciles momentos. La sociedad espera que el contador público brinde seguridad necesaria; para que los grupos terroristas reconocidos no puedan financiarse y utilicen los sistemas financieros para estos fines.

La auditoria forense, adhiere un modelo conocedor encaminado a contribuir con un controleficiente sobre el cumplimiento del uso eficaz del los recursos del estado y de las empresas, los cuales deben ser administrados de forma racional para garantizar la prestación de un servicio adecuado a la sociedad. es en este horizonte de sentido donde se inscribe la presente investigación la cual se traza como objetivo general evaluar el funcionamiento del sistema de control del sector financieroenfocado desde la auditoria forense.
Actualmente se observa en el país un amplio movimiento contra la corrupción, este tipo de actividades resultan positivas y deben ser estimuladas, ya que la sociedad tiende a ser más consciente de la corrupción; por lo tanto se exige que se tomen medidas efectivas para castigar a los culpables. Hasta el momento las...