arqueo de caja caso practico

CASOS PRACTICOS
ELABORE UN DIAGRAMA DE FLUJO DEL SIGUIENTE PROCEDIMIENTO:
1 El trabajador responsable del arqueo, inicia el procedimiento con la elaboración del Acta respectiva.
2 Solicita la última documentación girada para practicar el corte documentario, visando cada uno de los documentos que lo conforman.
3 El sujeto de arqueo, procede, en presencia del trabajador responsable del arqueo,a la presentación de la documentación y los últimos movimientos en el sistema mecanizado o manual según corresponda.
4 El trabajador responsable del arqueo, procede al conteo y confirmación del saldo, visando cada uno de los cierres, efectuando la conciliación o verificación del saldo.
5 Efectúa el cierre del Acta respectiva, anotando en ella, de ser el caso, cualquier diferencia que haya sidodetectada y cualquier otra observación que afecte a la normatividad.
6 Emite el Acta (Original y 2 copias) procediendo a firmarla, conjuntamente con el sujeto de arqueo, en señal de conformidad y la distribuye de la siguiente manera:
Original: División Contabilidad
Copia 1: Sujeto del Arqueo
Copia 2: Órgano de Control Institucional
7 La División Contabilidad analiza el Acta elaborada ydetermina si existen diferencias
8 ¿Existen diferencias?
8a No existen diferencias.- Continúa en el paso N° 11
8b Sí existen diferencias.- Informa por escrito al Trabajador Sujeto del Arqueo y le solicita descargo a diferencias detectadas.
9 El sujeto de arqueo, procede a efectuar descargo por escrito mediante Documento Interno (Original y 2 copias) distribuyéndolo de la siguiente manera:
Original:División Contabilidad
Copia 1: Gerencia de Administración y Finanzas
Copia 2: Órgano de Control Institucional
10 División de contabilidad, emite un informe dirigido a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre el arqueo practicado a fin de que tome las medidas correctivas que correspondan.
11 Término del procedimiento.
ARQUEO DE CAJA

Los siguientes datos corresponden a los valoresencontrados en la caja de la empresa XXX manejada por el cajero señor Patricio López.
Rubro examinado: Caja
Custodio: Patricio López
Día y hora: junio 8 del 200X a las 17h30
Valores encontrados Cantidad Denominación Total
Fraccionario 70 monedas 25 ctvs.
25 monedas 50 ctvs.
Billetes 35 billetes 100,00
16 billetes 50,00
20 billetes 10,006 billetes 5,00
5 billetes 1,00
Cheques:
Banco del Pichincha Cta. 2032 215,00
Banco del Austro Cta. 2045 435,00
Comprobantes:
Pago luz 35,00
Pago IESS 15,00

Saldo contabilizado al terminar el 7-06-200X 300,00
Recaudaciones del día no contabilizadas:
Por ventas 4.550,00
Por cobranzas a clientes 345,00
Otras recaudaciones:servicios prestados 120,00
Notas:
Entre los billetes de 5,00 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue recibido por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración.
Entre los billetes de 1,00 se encontró uno destruido, la empresa asume esta pérdida.
La política interna sobre faltantes establece una multa al custodio por unequivalente al 10% sobre el valor total del faltante, el cual será descontado en la quincena inmediata.
En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingresos por aclarar hasta detectar la razón del excedente.
El cheque del Banco del Austro por $435,00 está posfechado, por tanto será reclasificado.

Se requiere:
Elaborar el acta de arqueo de caja.
Registrar los ingresos y pagos del díay las novedades según acta de arqueo hasta determinar el nuevo saldo contable de caja.
Determinar las diferencias existentes (si hubiera), y aplicar las políticas de la empresa.

CASO JUSTO LO INJUSTO

Con los siguientes datos, elabore el Libro de Caja para el día 2 de septiembre del 200X y su respectivo Arqueo de Caja, para la Empresa “JUSTO LO INJUSTO”.
Saldo anterior 50
Sr....