ARQUEO DE CAJA Y Conciliacion Bancaria
Páginas: 4 (913 palabras)
Publicado: 20 de mayo de 2015
ARQUEO DE CAJA
El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si elsaldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevandoadecuadamente.
El motivo de esta comprobación radica en que, al efectuar los diversos cobros y pagos, pueden haberse originado errores que conllevan que el saldo contable difiera de las existencias finales dedinero. Estas diferencias que surgen al efectuar el arqueo de caja se denominan diferencias de arqueo. Pueden ser sobrantes o faltantes; los sobrantes pueden ser: ingresos recibidos por cajero y nocontabilizados, sumas cobradas de demás o error al dar cambio; los faltantes pueden ser: se realizan pagos y no se contabilizan, el cajero paga de demás, retira el dinero o se auto presta.
Elementos dearqueo : Efectivo, cheques y giros de terceros Cheques en cartera Valores negociables Cartas Fianzas Recibos de caja ingresos Recibos de caja egresos Últimos depósitos efectuados, por cuenta ChequerasÚltimo cheque en formato continuo Última carta de orden de transferencia emitida Último presupuesto de viaje entregado
Ejemplo:
CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria esun proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extractobancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas débito, notascrédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la...
El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si elsaldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevandoadecuadamente.
El motivo de esta comprobación radica en que, al efectuar los diversos cobros y pagos, pueden haberse originado errores que conllevan que el saldo contable difiera de las existencias finales dedinero. Estas diferencias que surgen al efectuar el arqueo de caja se denominan diferencias de arqueo. Pueden ser sobrantes o faltantes; los sobrantes pueden ser: ingresos recibidos por cajero y nocontabilizados, sumas cobradas de demás o error al dar cambio; los faltantes pueden ser: se realizan pagos y no se contabilizan, el cajero paga de demás, retira el dinero o se auto presta.
Elementos dearqueo : Efectivo, cheques y giros de terceros Cheques en cartera Valores negociables Cartas Fianzas Recibos de caja ingresos Recibos de caja egresos Últimos depósitos efectuados, por cuenta ChequerasÚltimo cheque en formato continuo Última carta de orden de transferencia emitida Último presupuesto de viaje entregado
Ejemplo:
CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria esun proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extractobancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas débito, notascrédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la...
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