Arqueo de caja

ARQUEO DE CAJA
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibidoy por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se estánllevando adecuadamente.

Esta operación es realizada diariamente por el Cajero.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por elCajero.

Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuentadenominada “ Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias deCaja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.


06 marzo
EJERCICIOS DE ARQUEO DE CAJA
EJERCICIOS DE ARQUEO DE CAJA

1. L a compañía Gesconfi Ltda. Presenta el 31dediciembre de 2008, a las 18:00 horas la siguiente situación en caja general.
Fondo permanente $200.000.00
Ingresos según cinta registradora $5.000.000.00
Dinero en caja según arqueo:
Cheque No 765432987 del Banco Bogotá por valor de $500.000.00
 Cheque No.789043211 del Banco Occidente por valor de $350.000.00
 Cheque No, 443765419 del Banco BBVA por valor de $650.000.00
 30billetes de $50.000.00
 50 billetes de $20.000.00
 50 billetes de $10.000.00
 70 Billetes de $5.000.00
 30 billetes de $2.000.00
 200 monedas de $500.00
Se requiere:
a.Determinar faltante o sobrante
b. Realizar arqueo
c. Contabilizar la diferencia

2. El día 6 de mazo de 2009 siendo las 8:00 horas se realizo arqueo de caja a la Compañía...